2014年中级经济师金融专业知识金融监管的框架和内容.doc

2014年中级经济师金融专业知识：金融监管的框架和内容 本文为2014年中级经济师考试金融专业的备考必看知识点，希望本文能够帮助您更好的全面备考2014年经济师考试，祝您学习愉快！ 第二节 金融监管的框架和内容 一、银行业监管的主要内容与方法 （一）银行业监管的主要内容。 概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。 1.市场准入监管 市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审查。具体的是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施等。 市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节： （1）审批注册机构 （2）审批注册资本 （3）审批高级管理人员的任职资格 （4）审批业务范围 2.市场运营监管 市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。 （1）资本充足性 银行资本主要包括核心资本和附属资本。资本充足性的最普遍定义是指资本对风险资产的比例，是衡量银行机构资本安全的尺度，一般具有行业的最低规范标准。 其中，资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%. 根据《商业银行风险监管核心指标》，资本充足率必须大于等于8%、核心资本充足率必须大于等于4%. （2）资产安全性 国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。 资产安全性监管是监管当局对银行机构监管的重要内容。资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。资产安全性监管的具体内容主要有以下几个方面： 第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。 第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露。 第三，监测银行机构对关系人的贷款变化。 第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。 根据《商业银行风险监管核心指标》，在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括： 其一，不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%. 其二，不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%. 其三，单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于l5%. 其四，单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%.其五，全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%. （3）流动适度性 银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，包括库存现金和在中央银行的超额准备金存款，用于随时兑付存款和债权，或临时增加投资；二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产，包括国库券、公债和其它流动性有保证的低风险的金融证券，主要应付市场不测时的资金需要。 对银行机构的流动性监管主要有以下内容： 第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平。 第二，监测银行资产负债的期限匹配。 第三，监测银行机构的资产变化情况，包括对银行的长期投资、不良资产和盈亏变化的监督。 根据《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量银行机构流动性的指标主要有： 其一，流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%. 其二，流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60%. 其三，流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%. （4）收益合理性 对银行机构的财务监管主要有以下内容： 第一，对收入的来源和结构进行分析。 第二，对支出的去向和结构进行分析。 第三，对收益的真实状况进行分析。 根据《商业银行风险监管核心指标》，我国关于收益合理性的监管指标包括： 其一，成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%. 其二，资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%. 其三，资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11%. （5）内控有效性 商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、