周涛屡犯问题培训资料之二讲解.ppt

资金存取方面存在的问题及防控 主要表现 七、大额可疑交易上报不规范 大额可疑交易漏报、错报 制度依据 一、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 第九条、第十八条（中国人民银行令〔2006〕第 2 号） 二、《会计业务操作指南》第三期 柜面常见业务问题培训 柜面29个屡查屡犯问题 周 涛 主讲内容框架 2、柜面常见业务问题 3、风险防控启示 1、会计操作风险概论 会计操作风险概论 商业银行在会计业务处理或账务核算中，因员工失职、内控失灵、系统失效及内外欺诈等事件冲击产生的风险。可能会造成直接或间接的损失。 会计操作风险概论 特征： 内生性：操作风险大多是内生风险。（而信用风险和市场风险更多是外生风险） 具体性：存在于各业务环节的操作中。 多样性：来源于人员、系统、流程等。 主讲内容框架 1、会计操作风险概论 3、风险防控启示 2、柜面常见业务问题 五个方面29个问题 1、个人/对公资金存取 2、账户管理 3、特殊业务 4、重要空白凭证管理 5、对账管理 基本情况 资金存取方面存在的问题及防控 制度依据 主要表现 一、未执行大额取现预约制度 《关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知》银发(1997)363号。第七条 柜员漏登记《大额取现预约登记簿》 资金存取方面存在的问题及防控 探讨 防控措施 一、未执行大额取现预约制度 综合业务系统中新增预约登记模块，只有预约并登记成功的记录，才可以进行大额取现 1、明确、统一执行大额预约的额度《会计业务制度解析（第三期）》 2、营业场所张贴预约温馨提示 3、加强授权控制，并加大追究力度 资金存取方面存在的问题及防控 制度依据 主要表现 二、未执行大额资金审批制度 2002年《商业银行内部控制指引》第七十七 支付凭证上无审批人签字 《山西省农村信用社工作人员违规行为处罚办法》 第一百六十三条 违规处罚 资金存取方面存在的问题及防控 探讨 防控措施 二、未执行大额资金审批制度 规范审批人不在场时的操作流程？ 1、建立确实可行的审批制度，规定要详尽，便于操作 2、加大业务培训力度，明确审批额度 3、加强授权控制，出现违规问题同时处罚 资金存取方面存在的问题及防控 制度依据 主要表现 三、未留存客户有效身份证件复印件 1、《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》银发2011（116）号 第三条 第（一） 2、《储蓄管理条例》 第二十九条 3、《会计业务操作手册》 第四章 1、5万元以上代理支取未留存存款人代理人身份证件复印件 2、定期提前支取等事项未留存存款人代理人身份证件复印件等 资金存取方面存在的问题及防控 探讨 防控措施 三、未留存客户有效身份证件复印件 远程授权中心影像资料留存可否代替前台有效身份证件复印件？ 1、加大业务培训力度，明确留存客户有效身份证件复印件的规则； 2、收集案例，不定期进行警示教育； 3、加强授权控制，出现问题同时处罚。 资金存取方面存在的问题及防控 客户办理下列业务需要留存有效身份证件复印件： 　　 1）开立个人银行结算账户、单位银行结算账户时； 　　2）单位银行结算账户领购重要空白凭证时； 　　3）办理挂失、解挂、变更账户信息等特殊业务时； 　　4）办理定期存款提前支取时； 　　5）为存款人开立个人存款证明时； 　　6）信用社规定的其他需要留存有效身份证件的业务。 《会计业务操作手册》（上册） 　 知识链接 资金存取方面存在的问题及防控 　 7）五万元以上的代理现金支取业务，要留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。 《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开 立、转账、现金支取业务管理的通知》 8）为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的、外币等值1000美元以上的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存