保后跟踪调查与担保的代偿追偿.docVIP

保后跟踪调查与担保的代偿、追偿 一、保后跟踪检查程序 一）保后跟踪检查的意义和作用 担保业务的风险控制是贯穿担保业务始终，需要对其全过程进行动态监管的系统工程，保后跟踪检查通过对担保对象以及影响担保对象按期偿还贷款的相关因素进行不间断的监控和分析，及时发现风险预警信号，采取相应补救措施的管理过程，是防范和控制担保风险的重要手段。 保后跟踪的主要作用： 1、有利于强化企业按期偿还贷款的意识。 2、可以及时发现预警信号，并采取相应补救措施。 3、有利于担保人员了解不同行业的发展规律，提高风险预测能力，也有利于担保机构发现自身在经营审批、管理中存在的问题，促进其采取措施，提高风险经营管理水平。 4、有利于促进被担保企业改善经营管理，提高经济益。 5、有利于担保机构确定对被担保企业未来的担保政策。 二）保后跟踪检查形式 通常担保机构可以指定项目经理对经其评审的在保目进行保后跟踪检查。 保后跟踪检查通常采取首次检查、例行检查和重点检三 种形式： 首次检查是指担保贷款发放后对企业进行的第一次检查，一般在贷款发放的15天内进行，检查的重点是企业的实际借款用途是否与借款合同中约定的一致，是否存在挪用贷款的情况。 例行检查主要有两项内容，一是贷款企业每月向担保构报送财务报表，接受担保机构监督检查；二是担保机构定（一般为三个月）深入企业对其经营状况及经营环境的变化情况进行检查。例行检查的重点是动态跟踪企业的财务变动状况和现金流量变化情况，掌握影响企业偿债能力的重要因素，判断担保贷款风险程度的变化趋势。 重点检查是指在担保贷款企业出现可能影响其偿还贷款的重大情况时，立即进行的检查。检查重点是了解企业发生重大情况的原因；分析企业应对的措施是否积极有效，以及企业的还款意愿是否发生变化；预测企业到期还贷时可能出现的资金缺口，并与银行磋商，采取应对措施。 三）保后跟踪检查的要点 一般情况下，保后跟踪检查侧重以下六个方面： 1、企业的还款意愿和还款能力。 企业的还款意愿可以通过企业管理者的合作态度，企业提供资料的主动性、真实性，偿还银行贷款利息，支付担保费情况，以及对其它债务的履约情况进行判断。 企业的还款能力，主要通过企业财务状况的优劣反映。认真核实、分析企业的财务资料，是准确掌握企业还款能力的重要途径，分析企业的财务资料，应重点关注：现金流量指标、盈利指标、销售指标。 2、企业的经营环境及经营策略的变化。 主要关注国内外政策、金融、经济环境的变化是否影响被担保企业的经营与未来发展。被担保企业的高管层有无变化；有无重大的投资策略或经营策略的变化；是否存在改制、资产重组情况；近期有无对外提供担保或涉及经济纠纷；担保贷款所支持的项目进展情况是否与预想的相符。 3、企业的（抵）质押物是否完好无损，市场价值变化以及抵押人是否存在侵害担保机构利益的违规或违法行为 四）担保贷款的预警信号 预警信号是担保贷款出现问题的先兆，它以多种形式出现，一般可分为两种，即财务类预警信号和非财务类预警信号。 1、财务类预警信号： (1)无法解释的应收账款、存货的增加。 (2)销售额增长而利润减少。 (3)企业债务迅速增加，负债率超过70%。 (4)转盈为亏，亏损额呈逐步增加趋势。 (5)关联企业间非正常大量转移资金。 (6)坏账损失增加。 (7)净现金流量大幅度减少或出现负值，不足以支持正常业务。 (8)支付出现危机。 (9)不能按时支付银行利息。 2、非财务类预警信号。 (1)国家出台了不利于企业的法规政策。 (2)所属行业或与之相关的行业经营策略出现重大调整。 (3)不按借款合同使用借款。 (4)企业主要领导人或核心人物发生变化或存在变更的潜在因素（患病、死亡或行为异常）。 (5)企业高层管理人员之间出现严重分歧。 (6)发生了重大损失的安全事故或出台了重大人事调整。 (7)产品出现积压滞销。 (8)准备实施重大的投资策略或经营策略。 (9)投机心理重，盲目投资存在潜在风险。 (10)无正当理由不按时报送报表，经多次提醒仍不改正。 (11)拒绝接受检查或对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬的态度。 (12)未经同意，擅自处理抵押物。 (13)企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。 (14)经营活动发生显著变化，主要产品和主营业务已改变。 (15)对外提供大额担保，接近或超过自身的承受能力。 (16)准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组。 (17)涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常