国际结算风险管理研究.docVIP

2012-2013年第二学期《国际结算》科目考查卷 国际结算风险管理研究 一、引言 在当今经济全球化浪潮的推动下,我国进出口贸易发展迅猛,截止2007年末我国进出口贸易总额已经突破2万亿美元的大关,取得了令世人瞩目的辉煌成就。然而进出口贸易额的增加,也产生了国内企业巨额的海外应收账款及高坏账率等问题,这无疑给外贸企业带来了严重的经营风险和财务风险。究其原因很多,其中国际结算环节出现的问题值得人们高度重视。因此,本文主要对国际结算产生的风险进行研究。本文尝试对国际结算风险进行新的界定和分类,力求初步建立国际结算风险管理的基本框架,并较详细地阐述国际结算的信用风险、欺诈风险和操作风险的管理。同时针对当前动荡的国际金融形势和全球实体经济下滑的严峻局面,为外贸企业在对外贸易中安全收汇,说出一些个人意见及建议。 二、研究背景 在当今经济全球化浪潮的推动下,我国企业的进出口贸易迅猛发展,根据 国家海关总署统计公告:2007年我国进出口贸易总额21,738亿美元,已经突 破2万亿美元的大关,其中出口额达到12,150亿美元自2002年我国正式加 入世界贸易组织以来,我国对外贸易增长速度连续6年保持在20W0以上,进出 口规模翻了两番,在全球贸易排名中名列前茅 然而进出口贸易额的增加,也产生了国内企业巨额的海外应收账款和高坏 账率等问题截止2004年就已超过1000亿美元的海外应收账款无法收回,而 且每年还会新增巧亿美元左右o大量海外欠款的累积,随着时间流逝会逐步演变为坏账,这无疑会给外贸企业带来严重的经营风险和财务风险在中国外贸持续增长的背后,一个数字令人触巨凉心:2005年,商务部研究院对500家外贸企业的抽样调查表明,中国出口业务的坏账率高达50k,是发达国家平均水平的10到20倍2007年中国出口总额12,180亿美元,按此推算,中国因出口产生的海外坏账将超过600亿美元,折合人民币约4000多个亿。③ 美国的次贷危机更加严重地冲击了国际结算业务,使买方和卖方原有的交易 模式受到很大的影响,导致更加激烈的国际贸易竞争。出口商为扩大出口,力 求使自己的商品站稳国际市场的一席之地,除了以商品的高质量!低价格作为 竞争手段外,企业进行竞争的手段也加入新的内容——国际结算方式。 在全球经济环境日趋恶化的情况下,我们必须对国际结算的风险予以高度 重视并进行深入研究,建立和健全风险防范体系,只有这样才能在复杂多变的 国际贸易环境中确保外贸企业国际结算业务顺利进行。 国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。(最早的国际结算是因国际间商品买卖而发生的，国际间商品买在对外贸易中安全收汇，就要全方面地分析这些风险及研究出一些规避方卖属国际贸易范畴。随着国际贸易的发展，国际贸易结算也从简单的初级阶段，发展到比较完善的高级阶段。从债务的发生到债务的全额偿还，债务人偿还债务的能力和意愿存在着不确定性，由此可能给债权人带来的损失就是我们所说的信用风险。除了信用风险外，还有欺诈风险，操作风险等。要规避这些风险或者将风险降低，实现法，为对外贸易的收汇护航。② 风险的基本理论 （一）风险的概念和特征 1、风险的概念 风险的产生源于现实世界的不确定性及人类对其认识的有限性,人类重视风险是因为风险通常与损失相联系。关于风险的定义,不同学者分别从可能性与不确定性。预期与实际等角度进行了描述,概括起来主要有以下几种： (1)风险是损害或损失的可能性。它意味着损害或损失的可能性。偶然性的因素用以划分风险的不同性质,某种行为能否产生有害的后果应以其不确定性而定。如果某种行为具有不确定性时,其行为就反映了风险的负担。该定义强调了风险的存在与否,而忽略了风险的预测与衡量。 (2)风险是损失产生的不确定性,这种不确定性是可测的。风险就是关于不愿发生的事件发生的不确定性的客观体现。 (3)风险是预期结果与实际结果间的相对变化。 2、风险的特征 风险的特征是风险本质及其发生规律的外在表现,其基本特征包括: (l)风险具有客观性 客观性是指风险独立于人的意识之外的客观存在,即风险是不以人的意志 为转移的也就是说风险无处不在,人们无法回避它!消除它只能通过各种 技术手段来应对风险,从而避免损失的产生 (2)风险具有不确定性 不确定性是指事物的非规律或非规则性,表现在事物发生可能性!发生时 间、发生环境以及发生结果,难以为人们所事前确切知道和准确判断。由于人 所处的环境不同和对客观事物认识的局限性,使得人们主观上对风险的认识与 风险的实际情况之间存在差异,从而产生了风险不确定性。 (3)风险具有可测性 风险不确定性在一定程度上突出个体风险发生的偶然性与不确定性,但大 量风险发生则具有必然性和规律性，风险