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大连连城数控机器股份有限公司公开转让说明书大连连城数控机器股份有限公司公开转让说明书声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。中国证监会、全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。1-1-1大连连城数控机器股份有限公司公开转让说明书重大事项提示公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项：一、客户相对集中的风险2013年度、 2014年度、 2015年 1-6月，公司前五名客户营业收入占比为74.45%、73.23%、79.34%，公司的下游客户主要集中于主流硅片生产商，包括西安隆基及其子公司、江苏协鑫、上海神舟、开封万盛、晶科能源、山东大海等。若主要客户因行业景气周期的波动等因素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司的产品销售及正常生产经营产生不利影响，公司存在销售客户相对集中的风险。同时，若公司的产品质量或技术水平达不到客户要求，公司将面临在单个客户供应商体系中竞争地位发生变化的风险。公司将积极响应客户需求，加快推进产品升级换代，推出新产品，保持公司在客户供应商体系的竞争地位，并拓展新的业务领域，扩大产品应用市场至半导体和蓝宝石领域，积极开拓日本、韩国等国外市场。二、存货余额较大，合同不能继续履行的风险截至 2015年 6月 30日，公司存货账面价值 16,384.88万元，2年以上设备产品账面价值 5,96540万元，受前期光伏行业景气度下降但持续时间不长的影响，已有部分客户推迟履行合同，少数客户已经取消合同。如果光伏行业再度陷入低迷且持续时间较长，部分下游客户有可能继续推迟履行，甚至取消合同，将对公司的未来经营业绩造成不利影响。目前，公司大部分正在执行合同均按照合同一定比例收到预收款，一定程度上保障了合同的可执行性。同时，公司在新增客户或新签合同前履行充分的客户背景调查和资信评估，根据评估结果决定是否交易和给予客户的信用政策，以保障合同履行能力和资金可回收性。三、应收账款余额较大，发生坏账的风险截止 2015年 6月 30日，公司应收账款净额 15,373.43万元，其中单独减值测试计提坏账准备的应收账款净额 1,123.39万元，1年以上的应收账款净额 1,833.78万元，受前期光伏行业景气度下降但持续时间不长的影响，报告期内发生了坏账核销 102.70万元和债务重组损失 89.61万元。如果光伏行业再度限于低迷且持续时间1-1-2大连连城数控机器股份有限公司公开转让说明书较长，虽然公司于 2013年加大应收账款回款力度，但如果应收账款不能及时收回，将会对公司未来业绩造成不利影响。公司一直重视应收账款的管理和控制，制定了完善的管理制度并严格遵照执行。报告期末，应收账款账龄超过 3年以上的所占全部应收账款比例仅为 4.18%。公司账龄结构合理，客户资信较好，应收账款实际发生坏账的风险也较小。四、税收优惠政策风险公司于 2010年 12月取得高新技术企业证书，认定有效期为 3年，自 2011年起执行 15%的企业所得税优惠税率。2013年 12月，公司高新技术企业资格被大连市科学技术厅、市财政局、市国家税务局、市地方税务局联合复审合格。公司报告期内企业所得税继续享受减按 15%的税率计算并缴纳。公司存在到期后不被认定为高新技术企业，从而无法继续享受税收优惠的风险。根据财政部、国家税务总局下发的财税 [2011]100号关于软件产品增值税政策的通知，公司符合通知规定的要求，其销售软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果未来国家税收政策发生变化，降低软件销售退税比率或取消其退税，将会对公司经营业绩和现金流造成一定影响。2011年 3月 31日，公司取得大连市国家税务局颁发的《出口企业退税登记证》，按增值税免抵退办法享受税收补贴。根据国家税务总局公布的出口退税率目录，报告期内公司单晶炉出口享受 17%出口退税率。如果未来国家对外贸易政策发生变化，下调单晶炉产品出口退税率或取消其出口退税，将会对公司现金流造成一定影响。针对上述风险，公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，提高竞争力，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。