财务平台搭建的战略构想与人员配置的调研和探讨要点.docVIP

财务管理平台搭建的战略构想与人员配置的调研和探讨 一、财务管理平台搭建意义 企业财务管理平台体系是企业管理体系中重要的组成部分，是在企业价值最大化的战略目标指导下，对企业经营活动、投融资活动实施有计划、明确职责、协调运作、风险管控等价值化管理体系，其意义在于当企业逐步进入发展性战略模式时帮助企业梳理自身组织架构，不断改进财务行为，促进财务管理水平提高。 具体意义表现为以下几个方面: 　 1、分级管控，统一核算流程，提高财务工作效率。减少人员数目及中间管理层级，合理构建区域化财务管理体系，对下属公司采用相同的标准作业流程，废除冗余的步骤和流程，同时设置横向工作级负责日常经营业务账务处理，设置纵向管理级集中管控资金收支及风险把控； 2、整合资源，提高核心竞争力。将相关子公司、分公司的所有财务数据进行集中汇总、利用汇总数据整合公司经营情况，分析后续市场变动，及时调整产业布局，集中进行投融资计划。 3、为集团公司扩大主业经营规模，实现业务财务一体化奠定有利的基础。建立中心与企业发展规划、战略紧密结合，不断创新管理理念，改变思维方式，重组管理架构。 二、财务管理平台模型搭建 1、总体模型构架 2、集团财务总部体系职能及管理模式 ①集团财务部职能 A、为集团公司制定财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务人员委派制度等）、重大融投资计划及分配方案，并在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织、实施监督检查工作，并对组织与实施的效果负责； B、直接领导各财务职能部门，从财务角度高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，负责全面预算的编制、实施与监控，对预算执行情况进行监督与考核，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核； C、规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式； D、强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系； ②集团财务部管理模式 A、以统一核算流程，集中组织协调为原则，构建集团总部以审核、监督、管理、服务为主，下属区域公司以核算、执行为主的一级核算、两级审核、统一管理为体系的协同财务管控模式； 建立并完善集团各项财务制度、统一作业流程（统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码）、业绩考核方案，使集团财务工作统一化、标准化；重新设置财务岗位并明确岗位职责，加强财务日常工作业绩考核评价管理。 B、以集团财务部为管控中心，设置区域公司财务部出纳及会计主管两级岗位，出纳负责每日经营业务账务处理及凭证编制，会计主管负责审核核算内容的准确性、及时性，通过电算化财务管理软件实现审核功能；集团财务部管理组每月对区域公司财务工作进行复核，对相关经营业务收支情况按预算情况进行合理性审核；集团财务部报表组对每月区域公司财务报表进行正确性审核，并根据内部购销情况进行抵消出具合并报表； C、以集团财务部为资金结算中心，以收、支两条线、统一管控区域公司资金账户为手段，建立集团资金管理账户，归集区域公司资金账户，统一调控集团内部资金，合理分配资金； 一方面将营业收入款归集到集团账户，为集团重大投资项目提供充足的资金支持；另一方面对各区域公司支出项目根据金额和执行迫切程度分出等级，优先安排不可延缓的必要支出，其次安排可延缓的支出，充分提高资金营运效益。 3、财务会计中心工作职能 负责财务会计管理体系的整体运行工作, 统一管理、调度财务工作人员，承担财务人员后续教育、业务指导、专业技能培训、绩效考评等工作；统一制定会计制度、规范会计核算方式、账务处理原则，编制统一记账模板、报表模板；管理财务电算化系统，负责日常系统维护、模板编制；汇总各区域公司财务数据，按时编制企业集团合并会计报表，分析集团公司运营状况，为关联关系方提供财务数据；定期检查、实时监督各区域公司财务部会计工作，抽查其财务资料完整性、账务处理正确性。 ①财务管理组工作职责： A、统一为区域公司调派财务工作人员，制定财务人员岗位职责，并进行合理分工，实时监督财务人员履职情况； B、统一编制集团财务管理制度、会计核算方法、账务处理流程，通过会计电算化金蝶软件规范记账凭证摘要、科目、结算方式等内容的编制； C、定期制定财务人员后续教育培训方案、编制培训制度，不定期安排财务工作人员专业技能培训，及时根据税务部门、财政部门下发的国家最新政策对财务人员进行政策宣告、政策解读，统一政策执行口径、执行方式。 ②报表管理组工作职责： A、月末审核区域公司财务部上传的各类报表，检查财务报表是否涵盖全部经营业务事项，报表编制内容是否符合会计准则和公司财务制度、报表间勾稽关系是否正确； B、随时调取区域公司财务部提交的各类会计资料及其他相关辅助资料，及时编制