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第七章 风险管理与保险规划 第一节 保险的基础知识 一、风险与保险 （一）风险与风险管理 风险是指在特定的时间内、特定的客观环境下，某种收益或损失发生的不确定性。风险可分为投机风险和纯粹风险。投机风险是可能产生收益或造成损失的风险，最简单的例子是购买一张彩票即可能中将也可能损失购买成本。纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险，比如发生自然灾害、意外事故等事件的概率。 风险管理是人们对各种风险认识、控制和处理的主动行为。风险管理行为一般包括五个步骤，第一步是识别和确定风险。识别和确定风险是风险管理的重要环节。许多人正是没有重视这一问题而错误的购买了不必要的保险产品或者是没有购买合适和必要的保险，最终导致损失的产生。下表列出了一些家庭经常会面临的风险。这样额表格不可能穷尽所有的风险，单提供了有用的指引。个人财务规划师在为客户提供咨询的时候，可以参考表中的内容，帮助客户识别和确定风险。 表格 1重要的个人风险 生命周期 风险 可能的损失 生命健康 整个阶段 残疾 额外花费，家庭负担 1－6 残疾 收入（暂时或永久） 2－5 死亡 收入 2－5，7 死亡 额外花费，家庭负担 儿童 残疾 额外花费 财产 租赁房屋 损失或损坏 另找住处的费用 自由住房 损失或损坏 修理或更新，暂时住处耗费 车 偷盗、损坏、损失 修理或更新，暂时住处耗费 其他财产 偷盗、损坏、损失 修理或更新，暂时住处耗费 责任 不当行为 对他方责任 法律成本 第二步是在识别风险的基础上对风险进行评估，也就是预测损失可能发生的概率和损失的大小。避免风险还是承担风险是个人的选择（取决于个人风险偏好），但一个基本规则是如果一种风险显著影响一个家庭的生活水平，那么它是不可支撑的。如果能通过某种方法规避的话，正常家庭不会冒承担巨大损失大额风险，即使其概率很低。另一方面，数额较小的损失即使经常发生，一般也不被认为是什么大的问题。 第三步是控制风险，控制风险的途径很多，例如尽量避免参加有风险的活动（规避风险）；通过投资组合减少家庭持有投资的风险（分散风险）；签订保险合同（转移风险）等。 第四步是监测风险和重新设定风险管理计划。风险管理是伴随一生的活动，个人面临的风险会随生命周期的变化而有所不同，在生命周期发生变化时应重新审视面临风险的状况并制定新的风险管理计划。 （二）保险 当个人面临风险时，常常会考虑通过购买保险来转移风险。保险实际上是一种经济合同，投保人根据合同约定向保险人支付保费，保险人对于合同约定的可能发生事故造成的财产损失承担赔偿保险责任，或当保险人死亡、伤残、疾病或达到合同规定的年龄、期限时承担给付保险金的商业行为。 保险虽然不是个人风险管理的唯一手段，但却是现代社会中个人规避某些种类风险最为便捷和有效的措施。 二、保险合同的基本要素 保险合同是投保人于保险人签订的一种经济合同。保险合同一般采用书面形式。保险单是保险合同的主要体现形式和证明。此外，投保单、暂保单、保险凭证、批单等也在不同程度上构成保险合同的一个部分。 投保单又称保单，是投保人向保险公司申请订立保险合同的书面文件，投保单本身不是合同，但保险合同成立之后，投保单是保险合同的重要组成部分。 保险单是保险合同的证实书面形式，一般由保险公司签发，保单上载明了双方当事人的具体权利义务，主要包括保险条款、投保人和被投保人、保险标的、保险期等以及其他一些特别约定内容。保险单是保险合同双方确定权利义务和索赔理赔的主要依据。 保险凭证是保险公司签发给保险人的证明保险合同已经订立的书面文件，一般不记载保险条款，实质上是一种简化的保单，具有与保险单同等的法律效力。 暂保单是指某些情况下，在正式出具保单或保险凭证之前，保险公司签发给投保人的临时保险凭证，其作用是证明保险公司已经同意承保，暂保单一般都有一个有效期限，待保险单出具后自动失效。 批单是保险公司应投保人或被投保人的要求出具的修订或更改保险合同内容的书面文件，其实质是对保险合同内容的变更，一经签发就成为保险合同的重要组成部分。 三、保险的避税功能 根据我国相关法律法规规定，居民在购买保险时可享受三大税收优惠： 一是企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税。超过部分计入个人当期工资，并记征所得税。 二是由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，免缴个人所得税。更为重要的是，保险分红也无需纳税。如招商银行代理销售的生命金泰C保险就是一款收益保障险，年收益率2.5％，这一收益无需计入所得税纳税额。自我国开征利息税以来，消费者在银行存款取得的利息都要缴纳20％的利息税。而消费者在购买类似于银行存款的储蓄型保险产品时，就不用缴纳利