泰尔科技有限责任公司货币资金管理问题的研究.docVIP

毕业设计（论文） 中文题目：泰尔科技有限责任公司货币资金管理问题的研究 学习中心：北京宣武红旗业余大学 专 业： 会计 姓 名： 学 号： 1 指导教师： 2016年 3 月 20 日 远程与继续教育学院 北京交通大学 毕业设计(论文)承诺书 本人声明：本人所提交的毕业论文《泰尔科技有限责任公司货币资金管理问题的研究》是本人在指导教师指导下独立研究、写作的成果。论文中所引用的他人无论以何种方式发布的文字、研究成果，均在论文中明确标注；有关教师、同学及其他人员对本论文的写作、修订提出过且为本人在论文中采纳的意见、建议均已在本人致谢辞中加以说明并深致谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 本毕业论文《泰尔科技有限责任公司货币资金管理问题的研究》是本人在读期间所完成的学业的组成部分，同意学校将本论文的部分或全部内容编入有关书籍、数据库保存，并向有关学术部门和国家相关教育主管部门呈交复印件、电子文档，允许采用复制、印刷等方式将论文文本提供给读者查阅和借阅。 论文作者：_______杨1__________（签字） __2016__年__3__月__20__日 指导教师已阅：______骆1_______ （签字） __2016_年___3__ 月__20__日 北京交通大学 毕业设计(论文)任务书 本任务书下达给： 14 级 会计 专业 学生 杨1 设计（论文）题目：泰尔科技有限责任公司货币资金管理改进研究 一、设计（论述）内容 第一章 绪论 第二章 相关理论综述 第三章 泰尔科技有限责任公司的资金管理现状分析第四章 泰尔科技货币资金管理存在的问题及原因分析 第五章 泰尔科技货币资金管理的改进措施 第六章 结论 二、基本要求 需进行文献调研，其参考文献不少于7篇 论文排版规范，字数不少于12000字 观点基本明确，条理清楚，结构合理，语句通顺 三、重点研究的问题 研究了泰尔科技有限责任公司货币资金管理存在的问题，以及如何改进。 四、主要技术指标 五、其他要说明的问题 下达任务日期： 2015年 11月 15日 要求完成日期： 2016年 3 月 20日 答辩日期： 年 月 日 指导教师： 骆1 开 题 报 告 题 目：泰尔科技有限责任公司货币资金管理改进研究 报告人：杨1 2015 年 12月26 日 一、文献综述 货币资金是企业最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因此对企业的日常经营活动起着十分重要的作用。就具有“小、灵、快”“小而专、小而精”“小批量多样化”等特点的中小企业而言，建议完善的资金管理制度是其良好发展的关键。 国内研究现状： 中小企业货币资金管理的现状 康杰在《民营中小企业货币资金管理探究》中提到：近几年来，受国际国内各种因素和民营企业自身经营不善的影响，部分中小企业生产经营运行困难加大，个别企业因盲目扩张规模、借贷高利资金等原因出现企业资金链断裂的现象。目前，民营中小企业的货币资金使用具有一定的随意性，不作预算或计划，而是即用即支，事后核算。这样就使货币资金的使用得不到控制，加大了企业的开支。（摘自《科技创新导报》2012年） 企业货币资金使用效率的研究 韩世君在《上市公司货币资金使用效率问题研究》中提到：提高上市公司货币资金使用效率, 是提高上市公司经营绩效和股东回报水平的重要途径。对2005-2009年北京市上市公司货币资金使用状况进行典型案例分析, 揭示了我国上市公司存在的问题是货币资金使用效率很低, 但货币资金留存比率却很高。其主要原因有六点，1、公司治理结构不够完善；2、政府干预现象普遍；3、资本市场相关制度不完善；4、上市公司分红压力过小, 分红意愿淡薄；5、上市公司融资约束机制欠缺；6、机构投资者对上市公司行为的制约作用没能有效发挥。针对问题产生的内外根源, 提出以下改进对策和建议：进一步完善上市公司治理结构, 促进上市公司更加规范运作；国资委等上市公司主要出资人应强制上市公司现金分红；中国证监会等相关管理机构应约束上市公司再融资行为, 限制上市公司无节制的圈钱和低效率的投资冲动。（摘自《财贸经济》2011年11月） 2、企业货币资金管理中存在的漏洞及针对这些漏洞提出的对策