工管120231邹晓伟财务分析报告.docVIP

工程经济学课程设计某某某纺织公司新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻绉”项目财务分析报告 班级：工管1202班31号专业：工程管理 姓名：邹晓伟 目录 HYPERLINK \l 项目投资估算及资金筹措计划表 项目投资估算及资金投资使用计划 HYPERLINK \l 项目投资估算 项目投资估算 HYPERLINK \l 投资编制依据 投资估算编制依据 HYPERLINK \l 价格依据 价格依据 HYPERLINK \l 固定资产投资估算 固定资产投资估算 HYPERLINK \l 流动资金估算 流动资金估算 HYPERLINK \l 项目建设总投资估算 项目建设总投资估算 HYPERLINK \l 资金筹措使用计划安排 资金筹措使用计划安排 HYPERLINK \l 项目财务评价 项目财务评价2.1 HYPERLINK \l 项目成本费用估算 项目成本费用估算2.1.1 HYPERLINK \l 原材料 原材料2.1.2 HYPERLINK \l 燃料及动力费估算 燃料及动力费估算2.1.3 HYPERLINK \l 固定资产投资估算 固定资产投资估算2.1.4 HYPERLINK \l 折旧费估算 折旧费估算2.1.5 HYPERLINK \l 谭消费估算 摊销费估算2.1.6 HYPERLINK \l 修理费估算 修理费估算2.1.7 HYPERLINK \l 财务费用估算 财务费用估算2.1.8 HYPERLINK \l 其他费用估算 其他费用估算2.1.9 HYPERLINK \l 总成本费用估算 总成本费用估算2.2 HYPERLINK \l 项目产品销售收入和销售税金及附加估算 项目产品销售收入和销售税金及附加和增值税估算表2.2.1 HYPERLINK \l 销售收入估算 销售收入估算2.2.2 HYPERLINK \l 营业税金及附加估算 营业税金及附加估算2.2.3 HYPERLINK \l 增值税估算 增值税估算2.3 HYPERLINK \l 项目利润菲培估算 项目利润分配估算2.4 HYPERLINK \l 项目财务评价指标估算的 项目财务评价指标估算2.5 项目盈亏平衡分析2.6 HYPERLINK \l 项目敏感性费心 项目敏感性分析2.7 HYPERLINK \l 项目评价结论及 项目财务评价结论项目名称：新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”项目项目基准生产方案：生产彩格麻100万米，生产亚麻皱120万米计算生产方案：基准生产方案产量×[(1+（41-50）%)]即生产彩格麻100×0.91=91万米，生产亚麻皱120×0.91=109.2万米 项目投资估算及资金筹措使用计划1.1 项目投资估算1.1.1 投资估算编制依据本项目的工程量根据提供的资料计算，不足部分参照同类资料测算，建筑及安装工程按有关规定执行。1.1.2 价格依据设备价格及设备安装按与厂方协商记取；材料价格按资料提供；产品价格为市场预测价；提取预备费用率10%计提，其中涨价预备费为6%，基本预备费4%；土地使用费为6万/亩，本项目用地20亩，故土地使用费为120万元，建设费按当地造价计算。1.1.3 固定资产投资估算建筑工程费用估算为（3000m2+800 m2）×1000元/ m2=380万元设备购置及安装工程估算为3000万元；其他费用估算为413.3万元；其中，供电贴费估算为35万元，土地使用费为20×6=120万元，预备费用（380+3000）×10%=338。建设期利息（利息计算按半年计算）45万元综合以上几项，根据项目实际情况估算固定资产投资总额（即建筑工程费、设备购置和安装以及其他费用之和）为3918万元。其中，建设投资为3873万元。1.1.4 流动资金估算根据分项详细估算，可估算出项目需流动资金497.1万元（达产期） 流动资金计算过程中用到的公式： 1、每年周转次数= 360÷ 最低周转天数2、这类流动资产的最低需要量是： 流动资产=对应的年成本费用÷最低周转次数3、现金=（年工资及福利费+年其他费用）÷最低周转次数4、流动资产对应的赖以周转的成本费用：（1）应收账款对应于年经营成本（2）存货①外购原材料、燃料对应于年外购原材料、燃料费②在产品对应于年外购原材料、燃料费及动力费+年工资及福利费+年维修费+年其他制造费③产成品对应于年经营成本（3）现金对应于年工资及福利费+年其他费用 应用以上几个公式在结合总成本费用表就可得出此项目需要的流动资金数目。详细情况见附表6。1.1.5 项目建设总投资估算项目建设总投资估算为4415.1万元，其中，固定资产投资3918万元，流动资金