出口退税申报业务培训之生产企业.pptVIP

出口退税申报业务培训之生产企业  2016年5月 主要内容 新版申报系统的变化 申报问题 信息问题 进料加工问题 新版申报系统的变化 1、申报系统不再生成“明细申报数据”和“汇总申报数据”两个压缩包，改为明细数据录入完成以后在系统中“确认明细申报数据”，增值税申报表和汇总申报表录入以后“生成免（抵）退申报数据”一个压缩包，进行申报。 2、18位报关单的执行日期“2011.09.01”不需要修改为“2011.08.01”。 3、系统配置信息，在系统安装完成以后，第一次登陆时，跳出设置窗口，设置“海关代码”、“纳税人识别号”和“企业名称”三个项目，其他（分类管理登记、主管税务机关名称和代码等）不需设置。设置完成以后不能修改，如需修改只有把系统卸载，重新安装，重新设置。 4、生产企业申报中，常见的四个疑点“出口日期”错 误、“报关单无电子信息”、“商品代码”错误和“美元离岸价”大于1并且大于5%、正数负数冲减运保佣、不录手册号的客供辅料这些疑点均为“不可挑过的疑点”，申报数据无法读入。请务必注意，以免多次往返税务机关申报。 申报问题 进入生产企业申报系统，在“基础数据采集”菜单分三种情形操作。 (一)无单证齐全的情形 1. 免抵退税汇总数据录入 当月出口货物劳务无单证齐全、电子信息齐全的，不需要预审。必须在完成增值税纳税申报后，进行免抵退税汇总数据