中国现代化支付系统.ppt

2）客户用现金支付代理行手续费的处理 代理行收到存款凭条，组实时贷记业务包，金额为客户存款金额（交易金额）。 开户行收到实时贷记业务包，确认无误后进行账务处理： 借：待清算支付款项 （交易金额） 贷：吸收活期存款—××存款—××户 （交易金额－开户行手续费） 手续费及佣金收入 （开户行手续费） 开户行返回实时贷记业务回执包，代理行收到后打印存款回单，记载通存业务发生额（交易金额－开户行手续费）；同时打印手续费回单（代理行手续费＋开户行手续费）交与客户。 收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他业务处理手续比照实时贷记业务和实时借记业务办理。 10．非金融支付服务组织代收、代付业务的处理（略） 11．轧差和资金清算的处理 （1）净借记限额检查的处理 小额支付系统收到贷记支付指令和借记及实时贷记回执，提交SAPS进行付款清算行净借记限额检查。SAPS将支付指令及回执中的成功金额与付款清算行的净借记限额可用额度进行比较。若小于等于净借记限额可用额度，则检查通过，实时纳入轧差并转发；若大于净借记限额可用额度，则检查失败，作排队或退回处理。 净借记限额为直接参与者提供质押品所获取的质押额度、人民银行授予的信用额度和为保证支付业务的清算而在其清算账户中圈存的作为担保的资金之和。 付款清算行净借记限额可用额度＝付款清算行净借记限额－付款清算行已提交未清算业务净借记差额－付款清算行本场轧差场次的当前净借记差额＋付款清算行本场轧差场次的当前净贷记差额 小额支付系统和网上支付跨行清算系统共享净借记限额和可用额度。 （2）轧差处理 NPC对通过净借记限额检查的贷记支付指令和借记及实时贷记业务回执，按付款清算行和收款清算行双边实时轧差。 轧差公式为： 某清算行提交清算的贷方净额（+）[或借方净额（﹣）]＝贷记来账金额＋他行返回借记回执成功交易金额－贷记往账金额－发出借记回执成功交易金额 小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。 银行收到已轧差的贷记支付业务信息或已轧差的借记支付业务回执信息时，贷记收款人账户。 （3）资金清算的处理 NPC在规定提交时点对本场轧差净额进行试算平衡检查无误后，自动提交SAPS进行资金清算。SAPS收到轧差净额清算报文，试算平衡检查无误后，自动完成相关账务处理。 1）属于人民银行（库）轧差净额的处理 借：小额支付往来——人民银行××行（库） 贷：汇总平衡科目——人民银行××行（库） 属于人民银行（库）贷方差额的，会计分录为： 属于人民银行（库）借方差额的，会计分录相反。 2）属于清算行轧差净额的处理 属于清算行贷方差额的，会计分录为： 借：小额支付往来——人民银行××行 贷：××存款——××行 属于清算行借方差额的，如清算账户可用头寸足以支付，则会计分录相反；如清算账户可用头寸不足支付，作排队处理。 完成账务处理后，小额支付系统自动生成清算通知发送各参与者。各参与者根据清算通知变更业务状态，完成相应的账务处理。 4 网上支付跨行清算系统的核算 4.1 网上支付跨行清算系统概述 1．网上支付跨行清算系统的体系结构 清算账户管理系统 （SAPS） 大额支付系统 国家处理中心 网银互联 处理中心 小额支付系统 国家处理中心 商业银行 网银业务系统 非金融支付服务 组织业务系统 各参与者集中一点接入网银互联处理中心。网银互联处理中心与大额支付系统国家处理中心、小额支付系统国家处理中心同位摆放，共享基础数据。 2．网上支付跨行清算系统的参与者 与网上支付跨行清算系统连接，并在人民银行开设清算账户，直接通过网上支付跨行清算系统办理业务的银行业金融机构。 ⑵ 直接接入非金融机构 直接接入银行机构 ⑴ 与网上支付跨行清算系统连接，直接通过网上支付跨行清算系统办理业务的非金融支付服务组织。 不开设清算账户，而是在支付系统开设收费专户核算业务费用收支。 ⑶ 代理接入银行机构 委托直接接入银行机构通过网上支付跨行清算系统代为收发业务和清算资金的银行机构。 大、小额支付系统和网上支付跨行清算系统共享 3．网上支付跨行清算系统处理的支付业务 主要处理规定金额以下（目前为5万元及以下）的网上支付业务和账户信息查询等业务，具体有： ◆网银贷记业务 ◆网银借记业务