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保险在商业银行操作风险管理中的应用研究 马俊梅摘要：2004年中旬，新巴塞尔资本协议开始在我国得到积极落实与贯彻，使我国商业银行的操作风险管理水平得到显著改善。不过基于管理实践来看，保险并非万能的风险控制工具，各式各样的操作风险事件依旧层出不穷。本文首先对和商业银行操作风险相匹配的保险产品现状进行分析，并指出其所存在的主要问题，而后对引入保险后所产生的新风险展开讨论，最后对我国商业银行操作风险管理中引入保险的具体情况进行研究，并就如何创建一套合理而完善的引入保险的操作风险综合管理框架提出针对性对策。关键词：保险；商业银行；风险管理；新巴塞尔资本协议一、前言2002年10月1日，巴塞尔委员会发布了修改资本协议建议的最新版--《巴塞尔新资本协议》，该协议将操作风险阐述为“因存在问题或者不健全的内部程序、工作者、内部系统或者外界因素而导致损失的风险。”另外，该协议还把操作风险的衡量与管理一并划归于金融部门的风险管理框架之中，明令要求后者为操作风险设定相应的资本金水平，对保险在操作管理中所起到的风险缓释作用进行了认可，自此之后，被视为风险管理工具的保险开始被诸国商业银行用于遮掩操作风险暴露。二、与商业银行操作风险相匹配的保险产品现状及其存在的主要问题商业银行操作风险并非一种新兴发展事物，它是随着商业银行的诞生、发展而形成的，纵观全球金融发展现状不难看出，因操作风险产生了一系列损失事件，特别是在上世纪九十年代之后，因其而引发的损失事件无论是出现频率还是波及范围，亦或是造成的不良影响，均呈递增趋势发展，严重者直接攸关银行的生存与发展。不过直到近些年操作风险才引起金融人士的重视和关注，随着2002年《巴塞尔新资本协议》的推出与应用，保险开始以风险管理工具的身份被诸国商业银行用于遮掩操作风险暴露。面向商业银行操作风险而制定的报告基本上是根据特定事故而制定的标准化保单，其具体包括8个险种：一是忠诚保证保险；二是经理与高级职员责任险；三是未授权交易保险；四是雇佣责任保险；五是计算机犯罪保险；六是非金融性财产保险；七是职业责任保险；八是其他责任保险。现在，同时涵盖多类不同风险的一揽子保险已成为一种流行趋势，逐步被用于覆盖银行的操作风险。一揽子保险能够为银行提供较为完善、周到的保护，对于使用特定风险保险时而产生的各种保险遗漏问题或者保险重叠问题，能够起到良好的防范效果。此外，因不同种类的损失之间或多或少地具有一定的内在联系，把此内在联系因素考虑进去，保险公司对一揽子保险的最终报价往往要比多种特定险种保费之和更低。对于银行操作风险保险而言，其所面临的问题主要有三个，具体介绍如下：问题一：保险产品以及保险方案的设定需要操作风险的概念明确且清晰，但是操作风险本身就是一个较为宽泛的概念，既无法充分明确，亦无法进行特定定义。所以操作风险的保险无法涵盖一切可能发生的操作风险，只是对其中相关的项目起到一定的风险缓释作用。问题二：商业银行操作风险管理中引入保险产品之后往往会产生其他新的风险，比如支付不确定风险、保险公司信用风险等，对于该问题，会在下文进行重点分析，此处不予赘述。问题三：无论是保险产品，还是保险方案，它们均需要参考大范围操作风险历史损失数据，在参考损失频率以及损失幅度的基础上，通过大数定理获取损失分布函数进行组织与规划，对于小概率事件来讲，因数据信息较少而很难确定，所以对于频率小但损失幅度偏大的操作风险而言，单单依靠保险其实无法起到真正的防范目的。三、操作风险管理中引入保险后所产生的新风险商业银行操作风险管理中引入保险产品之后，银行需要对因此而产生其他新的风险（一是保险公司信用风险；二是支付不确定性风险；三是流动性风险）进行全面而深入的考虑，这三种新风险能够进一步弱化保险对操作风险的缓释作用，下面对操作风险管理中引入保险后所产生的三种新风险展现详细论述。新风险一：保险公司信用风险在商业银行为其操作风险进行投保之后，其操作风险的性质就会发生变化，即变成保险公司的信用风险。所谓的信用风险是指在投保的损失事件出现时，保险公司不履行合同、不向银行进行偿付时而产生的。所以，商业银行需通过科学而有效的政策以及程序加强对信用风险的评估与防范，比如，银行在评估信用风险时，不仅需要对保险公司的资本充足率进行分析，还需要对其外部信用评级以及投保分散度进行充分考虑。通常来讲，保险公司的投保分散度或者信用度和其面临的信用风险之间呈负相关关系，也就是投保分散度愈高、信用等级愈高，风险愈小。新风险二：支付的不确定性风险支付的不确定性指的是受相关因素的影响，保险公司不偿付或者仅偿付其中一部分的保险条款。一般来讲，引发支付不确定性风险的因素有两个：其一，银行与保险公司的认知与判断存在差异，比如损失形成时间、形成地点以及成因等；其二，保险公司未对银行内部损失形成全面、客观的认识，未意识