05.05财务部平衡计分卡专用课件.pptVIP

组织培训,建设学习型组织 人才工程 组织资本 财务 客 户 内 部 流 程 学 习 与 成 长 信息资本 股东价值最大化 L1 高效完成财务和会计流程 提高内部客户满意度 C1 保持与外部利益 相关者的良好关系 (政府\银行\投资者) C2 合理控制部门费用预算 F5 产品成本 良好的外部沟通与资本运营 落实经营目标，提供决策支持 强化资金运，降低资金成本并满足资金需求 降低税务风险 持续深化信息披露的质量与水平 外部利益相关者 优化财务基础工作，保证财务报告的质量与效率 强化财务信息化建设 加强团队建设，通力合作 完善会计与资金管理 内部客户 持续优化内控和风险管理机制 高效履行财务职能，提高赢利 能力,促进主营业务持续增长 强化财务预算执行、控制与分析,逐步形成闭环管理 P1 有效开展财务分析 完善全面成本管理 F2 F4 P2 P3 P7 保持健康的现金流 F3 P8 P9 P10 L2 L3 F1 平衡计分卡(财务维度Ⅰ) 　 　 资产负债率 　F3.3 　 　 　 应收帐款周转次数 F3.2　 目标描述：根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。 　 　 现金流动负债比率 　F3.1 (F3)保持健康的现金流 　 　 销售收入 F2.2　 目标描述：以财务结果为导向，在实践中狠抓执行，并将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。 　 　 净资产收益率 F2.1 (F2)高效履行财务职能,提高盈利能力,促进主营业务持续增长 　 　 　 　 目标描述：公司存在的首要目的是为股东和客户创造价值。经济附加值是从股东的角度去定义的利润，它能够表明一定时期为股东真正增加了多少价值。 　 　 EVA经济增加值 　F1.1 (F1)股东价值最大化 财务 行动方案名称 行动方案序号 衡量指标 指标序号 战略目标 纬度 平衡计分卡(财务维度Ⅱ) 　 　 　 　 目标描述：通过预算控制来推动部门费用的管理工作,提高部门费用的使用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。 　 　 预算费用控制率 　F5.1 (F5)合理控制部门费用预算 　 　 成本费用占比 　F4.2 目标描述：全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽融资渠道、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本。 　 　 利润总额 　F4.1 (F4)完善全面成本管理 财务 行动方案名称 行动方案序号 衡量指标 指标序号 战略目标 纬度 平衡计分卡(客户维度) 　 　 　 　 目标描述：通过保持与政府监管部门的沟通和良好关系,取得监管部门的长期认同,有利于公司快速获取各类资源,如政府补贴,资本市场再融资的审批效率等。通过提高信息披露质量和水平,加强与税务监管等政府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。 　 　 信用评级 　C2.1 (C2)保持与外部利益相关者的良好关系 　 　 　 　 目标描述：通过提高财务核算和财务报告的及时性、准确性，客观、公正、公允、及时地反映公司财务状况和经营成果，为公司各项决策提供财务支持。加强基础管理工作，优化完善各项工作流程，提高工作效率和质量，为公司各项决策及时、准确地提供财务数据资料，为客户（内部和外部）提供高效优质服务，提高客户满意度。 　 　 内部客户满意度 　C1.1 (C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度 客户 行动方案名称 行动方案序号 衡量指标 指标序号 战略目标 纬度 平衡计分卡(内部流程维度Ⅰ) 　 　 　 　 目标描述：进一步加强财务基础管理工作，明确影响公司报表质量和报送效率的关键控制点，采取优化措施，确保本部和各部门及时、准确地报送财务报告相关资料。 　 　 财务数据及时性 　P4.1 （P4）优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率 　 　 　 　 　 　 　 融资成本控制率 　p3.2 目标描述：提高授信总额利用率；引入新型融资方式，拓宽融资渠道。 编制资金计划 K1　 贷款还旧借新的比例 　P3.1 (P3)强化资金运，降低资金成本并满足资金需求 　 　 　 　 目标描述：为公司领导提供决策依据；反应公司经营运行特征，揭露存在的问题。 通过对标等反应企业在行业中的地位和与行业先进水平的差距；提出企业经营改进措施。 　 　 财务分析准确度 　P2.1 （P2）有效开