汇率变动对国际贸易相关企业的影响和对策分析.doc

汇率变动对国际贸易相关企业的影响和对策分析 摘要：关键词：汇率风险　影响　措施一、汇率风险的概述汇率风险又称外汇风险指经济主体持有或运用外汇的经济活动中因汇率变动而蒙受损失的可能性。由于国际分工的存在国与国之间贸易和金融往来便成为必然并且成为促进本国经济发展的重要推动力。外汇汇率的波动，会给从事国际贸易者和投资者带来巨大的风险。汇率风险主要表现在三个方面分别是交易风险、折算风险经济风险。交易风险，是运用外币进行计价收付的交易中，经济主体因外汇汇率的变动而蒙受损失的可能性。折算汇率风险又称会计风险指经济主体对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时因汇率变动而导致账面损失的可能性。经济风险，又称经营风险，指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量、价格、成本引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。、我国的汇率制度及人民币汇率风险的现状经国务院批准人民银行在坚持“主动性、可控性和渐进性”三原则的前提下发布了《关于完善人民币汇率形成机制改革的公告》宣告中国放弃单一盯住美元的人民币汇率制度，开始 “以市场供求为基础、一篮子货币有管理的浮动汇率制度。中国“有管理的浮动汇率机制”大致可分为两个阶段：第一阶段是2005年7月至2008年7月，在此期间人民币升值21％；2008至今为第二阶段期间汇价保持6．83元。汇率改革以来人民币汇率朝着改革预期的方向实现了双向波动现在的人民币汇率水平已经开始反映出市场供求水平汇率的波动幅度较改革之前出现了明显的增长。尤其是近几年来随着世界经济一体化程度的加深和中国经济稳步、快速的发展，人民币在世界经济的舞台上扮演着越来越重要的角色，同样，人民币汇率也面临着越来越大的压力。2010年4月15日美国国会130余位议员联名要求将中国列入“汇率操纵国”并试图借此引发对中国的贸易制裁。中国外汇交易中心的最新数据显示4月16日人民币对美元汇率中间价报6．8261较前一交易日回落一个基点。汇率的变动会对部分行业的进出口贸易产生不可小觑的影响。以纺织行业为例中国纺织行业出口企业的利润率只有微薄的2％～3％，人民币一旦“被升值”一部分中小企业将无法面对国际竞争，甚至可能进一步连累给这些企业发放贷款的银行。虽然中美现初步达成协议中国对外经贸政策保持基本稳定人民币汇率保持基本稳定，但人民币面临的升值压力及可能由此引发的汇率波动给外贸企业带来金融危机之后新的阴霾。因此，在有管理浮动，参考一篮子汇率制度下，外贸企业不能凭主观意识对人民币的升值和贬值妄下断言而应不断适应人民币升值贬值的波动掌握规避风险的能力才能确保企业的稳健经营。三、汇率风险对外贸企业的影响(一)价格风险与结算风险从事对外贸易的企业在经营过程中要常常向合作伙伴报价，就面临一个选择货币的问题：什么货币来作为投标报价货币以及以后用于贸易价款的结算和支付问题招标文件一般会规定投标者可以用某一国际通货来进行投标报价。但在某些行业的招标文件中业主直接规定了投标者的投标报价只能以业主所在国的本币来表示或者用种货币表示。如果在货币选择的过程中由于不能适当把握汇率变动而在投标报价中选用了趋降的币种一旦中标，就可能承担合同价格贬值的风险。对于分期分批来结算的企业如果遇到在合同履行过程中由汇率变动造成的货币价值波动将使企业在兑换货币时蒙受损失。(二)企业汇兑风险在进出口贸易中，订立合同、开立信用证、审证改证再到装船发货以及之后的议付每一个过程都必将经历一段时间在这样一段较长的时间内，如果汇率发生变动，企业将可能承受汇兑损失。当外汇汇率上涨时如果进口货物，支付既定的外汇需更多的本币，进口商将遭受经济损失当外汇汇率下跌时如果出口货物收入既定的外汇结汇后获得更少的本币，出口商会蒙受损失。(三)企业折算风险我国对外贸易企业账面资产一般由人民币资产和外币资产共同构成但综合财务报表上的资产和负债则必须统一用人民币表示。而人民币汇率的变动则会相应的影响资产负债表中部分项目的价值改变。目前我国规定的人民币兑换美元汇率日波动幅度远远小于兑换非美元货币汇率的日波动幅度，在这一规定的影响下，对于最终财务成果以人民币结算的我国企业来说如果他们使用非美元货币计价结算则其面对的汇率风险要远远高于用美元计价结算。(四)影响企业利润．导致企业在国际市场上的占有率下降在经济全球化的今天．对外贸易十分常见。更有许多企业是依赖外贸生存的汇率的变动对国际贸易相关企业的营业状况和企业利润影响颇深。当人民币升值时，意味着以同样的外币能够购买的我国出口商品的数量减少．我国出口商品的相对价格上升。那么．外国企业对我国产品的进口额度将会下降．我国企业出13的产品出El数量就会锐减．进而导致出口企业丧失市场份额．收益下降。而当人民币贬值时．对于依赖于原料进口的加工企业来讲．从国外进口的原料等产品的相对价