审计情况说明【2012年度】.docVIP

审 计 情 况 说 明 备查字［201*］第1-****号 国务院国有资产监督管理委员会： 我们接受××有限责任公司（以下简称“××公司”）的委托，审计了××公司201×年12月31日的资产负债表，201×年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企[2004]5号）、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[2004]173号）等文件的有关规定，现将××公司的审计情况报告如下： 一、接受委托审计的企业范围 按照××公司决算报表的填报范围，201×年度合并财务报表的审计范围为××公司及所属各级子公司（包括各级全资及控股子公司），以及各类独立核算的分支机构、事业单位、基建项目、境外子公司等，共××户，其中纳入合并范围的二级子公司××户，详细情况请见××公司合并财务报表附注的披露信息。 二、参与××公司联合审计的会计师事务所 参与××公司201×年度合并财务报表联合审计的会计师事务所共××家，具体参审情况如下： 序号 会计师事务所名称 参审二级子企业户数 资产总额 （万元） 出具非标准无保留意见户数 备注 合 计 三、××公司及各级子公司审计报告意见类型汇总情况 1、审计报告类型为标准无保留意见的××份； 2、审计报告类型为带强调事项段无保留意见的××份； 3、审计报告类型为保留意见的××份； 4、审计报告类型为带强调事项段保留意见的××份； 5、审计报告类型为否定意见的××份； 6、审计报告类型为无法表示意见的××份。 具体审计意见内容详见“审计报告意见类型汇总表”及“非标意见审计报告摘要汇总”。 四、本年度会计报表的年初数与上年年末数不一致的情况及主要原因 单位：人民币万元 序号 1 合并范围变化 2 会计政策变更 3 重大会计差错更正 4 清产核资调整 5 其他 合 计 五、按照国家政策开展清产核资、主辅分离、债务重组、改制改组、破产出售、资产处置、债转股等工作，依据有关部门批复文件调整会计账务情况 【根据重要性原则按公司实际相关会计处理填写，文字描述简捷而明了，若没有开展上述工作则说明“无”。】 六、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所对上年度财务决算出具的审计意见予以会计账务调整情况 【若公司未对上述意见进行财务调整，则披露：“本年度××公司对上述意见未进行相关会计账务调整”；该项无披露内容则说明“无”。 】 七、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的主要账务调整事项 【根据重要性原则进行披露；“审计调整原因”必须详细、准确地加以描述；“调整分录及调整金额”必须准确无误。若本年度审计过程中无审计调整事项，则说明“无”】 账项调整分录汇总表 金额单位：人民币元 序号 调整原因 调整分录 调整金额 借或贷 报表项目 借方金额 贷方金额 八、本年度审计未调整事项 【主要披露金额明确的审计保留、否定事项和未调整不符事项等；凡保留、否定事项需要说明对企业财务状况的影响金额；若本年度审计过程中无审计未调整事项，则说明“无”】 九、本年度审计不确认事项 【主要披露无明确金额的审计保留、否定事项和无法表示意见的事项等，应尽可能说明对企业财务状况的影响程度】 十、其他重大事项 【主要披露需要说明或者恰当反映的其他事项，要求文字描述简捷而明了；若无此项，则说明“无”】 ××会计师事务所 201×年×月×日 审计报告意见类型汇总表 序号 公司名称 级次 资产总额 （万元） 承担审计的会计师事务所 审计报告 意见类型