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案例（纯粹风险） 开车上班——车祸 不加处理 减少开车次数 小心驾驶 买保险 其他 案例（机会风险） 原材料（石油）价格上涨 间接损失——生产萎缩、替代能源 石油期货 改变生产流程 分散经营 信息投资 风险成本 我们将由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少成为风险成本（cost of risk）。 （1）风险成本按内容分类 预防成本 纠正成本 惩治成本 损失成本 预防成本：指为了防止风险的发生, 而在组织内部采取目标制定、跟踪监份、事项识别和应对防范措施所花费的成本费用, 以及因此增加了控制和管理环节而降低了业务效率所造成的直接、间接损失。 ——信息投资 纠正成本：指发现了风险苗头而对其实施检查、追究、处置、复原所花费的成本费用。 ——小心驾驶 ——分散经营 惩治成本：指当风险发生, 且对组织内部和外部包括对社会造成了现实危害, 因而对其进行处理、处罚、整治而支付的成本费用。 ——车祸罚款 损失成本：是指由于风险管理工作薄弱, 缺乏风险防范机制所导致的直接的、间接的、有形的、无形的、经济的、社会的、短期的、长远的、现实的和潜在的经济损失。 （2）风险成本按目的分类 进入成本 维持成本 评估成本 处置成本 （3）风险成本分类 4、风险管理成本 1、有形成本：是对管理风险所花费的经济资源而言 2、无形成本：主要指风险管理人员对不确定存在的担心而导致的生产效率的降低。 3、风险预防与控制的费用 ◆ 有形成本是对管理风险所花费的经济资源而言。著名的风险管理专家巴罗（Barlow,D）将其称为风险成本（COR：Cost of Risk）。 ◆ 风险成本包括4项： ♀ 保险费（公司所有与保险计划相关的保险费 ） ♀ 其他替代性风险理财计划的成本或未获保险赔款的损失（自我保险基金计划所花的成本 ） ♀ 灾害预防设备的支出（自动洒水设备 ） ♀ 风险管理部门支出 （人员薪资 ） 企业风险管理目标 战略（strategic）目标 ——高层次目标，与使命相关联并支撑其使命； 经营（operations）目标——有效和高效率地利用其资源； 报告（reporting）目标——报告的可靠性； 合规（compliance）目标——符合适用的法律和法规。 企业风险管理的目标 第一种是损失前（pre-Loss）目标： ——包括节省经营成本、减少焦虑、满足法令要求等等； 第二种是损失后（Post-loss）目标： ——包括维持生存、继续营业、收入稳定与完成社会责任。 案例： 案例 2005年2月，浙江服装厂——巴基斯坦进口商 4万美金 10%定金 2005年5月，货物抵达巴基斯坦卡拉奇港口 资金短缺，产品质量不好 以1万美元低价卖给巴方进口商 变更电话未告知,吃了官司又赔钱 2006年7月，张先生在海盐县城购置了一套商品房，向农业银行申请按揭贷款39万元，借款期限为30年； 7月，农业银行向海盐法院起诉，要求解除与张先生的借款合同，同时要求他偿还贷款本息40余万元。 未按约定交房、备案,开发商被判赔43万违约金 ２００４年１０月，林某与福州一房地产开发公司订立《商品房买卖合同》，约定林某以９７３万元价格购买该开发商开发的一商场二层，开发商应在２００６年７月３０日交付符合约定的房屋。双方还约定，若开发商延期交房，从延期之日起，每日支付购房款万分之三的违约金。　　合同订立后，林某分两次如期付款。开发商至２００６年１２月仍未交房，也未办理商品房买卖合同登记备案手续。２００６年１２月２５日，林某向法院提起诉讼，要求开发商承担违约责任。　　法院审理认为，如期交房、办理商品房买卖合同登记备案是开发商法定义务，本案中，开发商无正当理由未履行该项义务构成违约，对买房人根据合同约定要求其支付违约金请求予以支持，从２００６年７月３１日至同年１２月２５日，开发商每日支付购房款万分之三的违约金，共计４３万元。 2006年7月，张先生在海盐县城购置了一套商品房，支付了首期购房款后，向农业银行申请按揭贷款39万元，借款期限为30年。之后，张先生每月都按合同还款。但从今年2月开始，张先生却不再偿还贷款。银行去电催促，但张先生的手机始终打不通。????　　今年7月，农业银行向海盐法院起诉，要求解除与张先生的借款合同，同时要求他偿还贷款本息40余万元。接到法院传票后，前来应诉的张先生要求继续与银行保持合约。原来，张先生因工作需要更换了手机号码，再加上从今年2月开始一直忙于工作，把还贷的事给忘了。????　　经过法官调解，银行与张先生达成了协议，双方继续履行借款合同，但张先生除了要承担逾期付款违约金外，还要承担法院的诉讼费和银行支付的律师费、差旅费等共计1.3万余元。 * * 风险管理 第四章