集团财务部工作职能及管理体系.doc

二、集团财务总部管理职能 1．为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等）、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持，发挥咨询参谋作用； 2．在集团公司总裁办的直接监督下，在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作，并对组织与实施的效果负责； 3．在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门，从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，对预算执行情况进行监督与考核； 4．保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施，负责集团全面预算的编制、实施与监控； 5．规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式； 6．协调集团内外部各利益相关者间的财务关系； 7．检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核； 8．强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系； 三、集团财务总部管理模式 1. 建立财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分子公司以执行和实际操作为主。分工体现协同效应的合理分配资金,资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持达到“统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码，统一监督”的财务与业务一体化的要求，实现财务系统与系统的信息集成和数据共享，全面控制各子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少子公司的经营风险推行全面预算管理，实行财务委派制财务人员资格管理制度。 四、集团财务部组织架构 集团财务部人力资源规划 　　 五、集团财务部组织架构具体描述 一） 财务会计中心工作职能 主要负责财务会计管理体系的运行管理工作,从事财务会计业务、财务人员管理等工作优化企业集团财务会计IT系统统一制定集团子公司的会计制度、政策调用、监控各提交的会计资料及其他相关资料按时编制企业集团合并会计报表适时监督集团内部各成员企业的财务会计工作统一管理、调度财务委派人员承担财务人员后续教育、业务指导、绩效考评等工作调用、监控各提交的会计资料及其他相关资料按时编制集团合并会计报表从事财务会计业务、财务人员管理等工作优化企业集团财务会计IT系统统一集团子公司的会计制度、政策 适时监督集团内部各的财务会计工作统一管理、调度财务委派人员,业务指导、绩效考评等工作,承担财务人员后续教育统一制订集团各单位、部门预算管理规章制度指导各及各部门编制年度财务预算全过程、适时跟踪监控预算执行情况及时向反馈预算执行情况对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表审核预算调整方案的合理性负责考核企业集团及部门财务预算完成情况完善财务预算IT流程优化统一制订企业集团各单位、部门预算管理规章制度指导各及各部门编制年度财务预算全过程、适时跟踪监控预算执行情况及时向反馈预算执行情况对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表审核预算调整方案的合理性负责考核企业集团及部门财务预算完成情况完善财务预算IT流程优化统一管理银行帐户,做好年度资金计划合理分配资金提高资金使用效益为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划合理分配资金审批子公司对外部单位的付款限额负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作。制定及完善税费管理政策及相关制度的税收支出最小化根据公司各项收入情况编制的年度纳税计划、费用计提计划研究国家的税法、费用征管规定跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最的减少税收支出正确处理与税务、社保等政府机构的征缴关系督导子公司各项税金、费用的计提与缴纳统一管理银行帐户,做好年度资金计划合理分配资金提高资金使用效益为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划合理分配资金审批子公司对外部单位的付款限额负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作制定及完善税费管理政策及相关制度的税收支出最小化根据公司各项收入情况编制的年度纳税计划、费用计提计划研究国家的税法、费用征管规定跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最的减少税收支出正确处理与税务、社保等政府机构的征缴关系督导子公司各项税金、费用的计提与缴纳资本营运中心具体负责管理企业集团资本运行过程及资本经营活动。具体工作大致如下:拟订集团子公司重