第8章 信用证(下).pptVIP

备用信用证与商业信用证的比较 商业信用证 备用信用证 付款 贸易结算货款 非贸易、货物贸易担保 用途 每证必须付款 每证不一定付款 单据时间 全套单据， 装运期，交单期，有效期 汇票和声明书单据， 有效期，无装运期，无交单期 付款条件 UCP600号 部分UCP600号 适用条款 单证一致 申请人违约 第二节 信用证贸易融资 一、出口信用证融资 打包放款 出口押汇与汇票贴现 二、进口信用证融资 进口押汇 交纳保证金融资 进口商要求延期付款 一、出口信用证融资的种类 1、银行对出口商装运前的融资 （1）打包放款 （Packing Credit） 信用证打包放款简称打包放款是指出口银行以出口商提供的进口角行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。包括根据预支信用证提供的打包放款和以其他信用证为抵押发放的贷款。打包放款是银行在信用证项下对出口商供的短期融资。 特点： 打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货和交单之前。 打包放款的目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。 打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包放款的金额只是信用证金额的一部分，融资的具体金额由打包放款银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。 （2）红条款信用证 一、出口信用证融资的种类 2、银行对出口商交单时的融资 （1）出口押汇（Outward Bill） 出口押汇又叫买单或买票（Bill Purchased），正规名称为议付（Negotiation）。它是出口银行对出口商在追索权地购买货权单据的融资行为。出口押汇包括从议付到收回货款的全过程。这是银行在出口商发货后对其提供的短期融资。 （2）汇票贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 二、进口商信用证融资 1、进口押汇。 （Inward Bills） 进口押汇是指信用证开证行在收到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据、凭单提货并销售后收回货款的融资活动。它是信用证开证行对开证申请人（进口商）的一种短期资金融通。 2、交纳保证金的融资。 3、进口商要求延期付款。 4、专项贷款融资。 第三节 信用证结算分析 一、信用证结算的优缺点 （一）信用证结算的优点 1、出口商收款风险较小 2、融资较方便 （二）信用证结算的缺点 1、贸易风险依然存在 2、进口商资金占用时间长 3、结算速度慢、费用高（1‰左右） 二、信用证结算的使用背景 1、进口商资信欠佳或对进口商不了解。 2、用于刚开始合作且交易金额大的结算。 注意：信用证结算方式比重在下降。 第八章：信用证（下） 国际贸易结算 第一节 信用证种类 （一）不可撤销与可撤销信用证（二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证（六）背对背信用证和对开信用证（七）预支信用证和循环信用证 （八）备用信用证 （一）不可撤销与可撤销信用证 1、含义： （1） 可撤销信用证(revocable Credit)是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。UCP600实行后，就没有可撤销信用证了。 （2）不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。 2、不可撤销信用证的特点： （１）开证行的确定付款承诺 （２）信用证的不可撤销性 （二）保兑的与不保兑的信用证 1、含义 根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。 一家银行所开的信用证，经另一家银行保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。 未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。 （二）保兑的与不保兑的信用证 2、特点 （1）保兑的信用证 (confirmed L/C) 1）保兑的需要和做法 保兑目的 保兑行的责任 保兑费用 保兑文句 ２）双重的确定付款承诺 （２）