企业现状与银行业务 主讲：余晓红 2015年08月29日.pptVIP

（3）利率：应收账款融资按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率含浮动计算。 （4）费率：办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等，一般为应收账款净额的0.1-1%。 （5）国内保理业务的特点： ①兼容多国内保理 种操作方式，突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈，应收账款一旦形成，即可办理保理业务； ②支持多种融资方式，便于企业灵活选择合适的融资品种，合理控制财务成本； ③融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限，降低企业资金管理的难度。 （6）企业使用国内保理业务的优点： 对卖方（供应商——即：销货方） ①将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表； ②对卖方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售； ③卖方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障； ④资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本 。 对买方（债务人——即：购货方） ①利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益； ②节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。 （7）申请资料 卖方（销货方）企业须提供资料：《国内保理业务申请书》；公司的证明文件，包括： ①公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、机构代码证，税务登记证、贷款卡（证）； ②法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明； ③公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议； ④公司生产经营情况介绍； ⑤近期财务报表； ⑥公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。 买方（购货方）企业须提供资料：公司证明文件，包括： ①公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等； ②公司近期财务报表。 应收账款资料： ①购销合同原件或经证实为原件的复印件； ②经买方确认的应收账款对账单副本，标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细； ③货运证明或其他表明货物确已发运的单据； ④交易发票； ⑤提货单、质检证明、预付款（定金）证明。 保理商要求的其他资料。 （8）申办程序 ①供应商向买方以赊销的方式销售货物或提供服务取得应收账款； ②供应商向保理商提出办理国内保理业务的申请并提供相关材料（包括买方资料）； ③保理商对供应商和买方进行审查，审查通过后，与供应商签订应收账款融资协议，进行债权转移确认； ④如供应商需要，保理商向其发放融资款项； ⑤应收账款到期日前保理商通知买方付款； ⑥买方将款项汇入保理商指定账户； ⑦保理商扣除融资本息和费用，余款支付卖方；如果是买断的，则结账即可。无追索权保理项下，保理商承担由于付款人信用风险不能足额支付到期应收账款的责任。 我亲爱的万海，我郑重承诺： 在未来的日子里， 你成功、我为你喝彩！ 你受挫、我为你加油！ 有困难、我们携手并进！ （2）特点： ①商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月。 ②商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。 ③商业承兑汇票可以背书转让。 ④商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现。 ⑤适用于同城或异地结算。 ⑥可满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求；相对于银行承兑汇票，手续方便，可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。 对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息；如果汇票有货物背景，则还有货物抵押。在银行资金紧张时，还可再贴现融资。 （3）重要属性 ①贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 ②期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。 ③利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。 （4）商业承兑汇票和银行承兑汇票的区别： ①商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。 ②银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。 04、贴现 贴现指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。 （1）票据贴现种类：贴现、转贴现和再贴现 ①贴现是以未到期票据向银行通融资金,银行扣取自提款日至到期日的利息后以票面余额付给持票人； ②转贴现是贴现银行资金临时不足，将已贴现未到期票据交给其他银行（或贴现机构）贴现； ③再贴现是指人民银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票。 （二）、银行融资业务-贴现 （2）贴现