电大会计电算化理论题.doc

一、 系统管理和基础设置 系统管理员有权设置用户和用户权限、建立账套、设置备份计划、查看上机日志、设置或取消账套主管、账套引入、账套输出。 账套主管有权进行账套修改、设置备份计划，一个账套可以有多个账套主管。 账套号是账套的唯一标识，帐套号及启用会计日期设置后将不允许修改。 账套的启用可以在建立账套后直接启用，也可以在企业应用平台中的基础信息中再进行系统启用设置（此时只有账套主管才有权启用），各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间。 二、 总账系统的初始设置 总账系统初始设置包括： 1参数设置：凭证：制单控制、凭证编号方式、凭证控制；资金及往来赤字控制是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。制单序时控制是指制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。 账簿：明细账打印方式、明细账查询权限设置； 其他：部门排序方式、个人排序方式。 2会计科目设置：增加：有辅助核算要求的科目，必须在设置会计科目时进行辅助核算设置 修改：已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。 删除：有余额的科目不能删除，不能删除非未设科目。 一级科目代码要求：编码必须符合现行的会计制度。 3凭证类别设置：只设置一种，通常为记帐凭证。凭证类别设置时，系统提供五种限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制。 4期初余额录入：录入完毕，应试算平衡。试算不平衡，不能记账，但可填制凭证；已记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行结转上年余额。 5设置结算方式 6常用凭证定义 7常用摘要定义 8设置项目目录：项目大类定义 核算科目：一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。 项目结构 项目分类定义 项目目录 项目统计表反映各项目在对应科目下的期初余额、借贷方发生额及期末余额汇总报表。 ? 指定会计科目是指定出纳专管科目。 三、 总账系统日常业务处理 账务系统日常处理的内容：凭证管理、记账。 凭证填制的内容：1、凭证类别 2、凭证编号：由系统分类按月自动编制，对网络用户，若几个人同时制单，系统提供了一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证填制并经保存完毕后改出。 3、制单日期：随凭证号增大而增大(或相等)，且大于等于业务日期 4、凭证体：摘要、科目、金额。摘要的输入：1直接输 2可选择常用摘要 3可打回车键，自动复制到下一行。辅助核算内容的输入：输入分录时同时输入。金额：方向不对，可按空格键调整，按“=”键可取当前凭证借贷方的差额到当前光标位置。 凭证修改：凭证类别和凭证编号不能修改 凭证查询的操作方法：总账/凭证/查询凭证 凭证审核要求：审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后，才可以进行修改或删除。取消审核签字，只能有审核人自己进行； 对照式审核：记账凭证的二次输入。 出纳签字：与填制凭证可为同一人，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需要签字，一经签字，凭证不能被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除，且只有签字人可取消凭证签字；并非审核凭证或记账的必要步骤。 凭证汇总：是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。 作废凭证不能被修改、审核、标错，但参与记账，数据为零，及相当于一张空凭证，可查询，账簿查询时，查不到作废凭证的数据，作废凭证可恢复。 整理凭证：将作废凭证彻底删除，并对未记账重新编号，记账后不能整理凭证断号。 冲销凭证：是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证，仍需审核、签字后记账。 外部系统传过来的凭证，只能在生成该凭证的系统中修改。 自动转账分录凭证生成：1设置：摘要、凭证类别、借贷方向（对应结转、期间损益结转不需要） 2生成（前提：相关经济业务入账后） 3审核（签字） 4记账 设置后年度内可根据需要多次生成 四、 记账、结账 记账：经审核的凭证才能记账，每月记账可多次，且可在月中进行。上月未记账或结账，本月不能记账;期初余额试算不平衡，不能记账。 对账： 期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序 结账：本月有未记账凭证时，本月不能结账;上月未结帐，本月不能结账。总账与明细账对账不符，则不能结账，每月只能结账一次。结账主要是计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。取消结账：ctrl+shift+f6。 部门核算与管理中，部门收支分析表是对各个部门或部分部门指定期间内的收入情况和费用开支情况汇总分析的报表。 银行对账：采用自动对账和手工对账相结合的方式进行，银行存款余额调解表是系统自动编制的。自动对账要求：对账单文件中一条记录和银行日记账未达项文件中一条记录完全相同。 1、在用友ERP管理系统中，系统管理员不能进行以下何种操作？（）? A. 账套修改? ? B. 清除异常任务???? ? C.