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XX集团财务管理制度 第一章总则第一条为了加强公司内部财务管理工作，建立规范公司的会计工作秩序，提高会计工作水平，保障公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和其他有关法律法规，结合本公司具体情况，制定财务管理有关规定。 第二章财务管理的基础工作第二条会计机构设置公司总部设财务部，各分、子公司根据需要配备必要的会计与出纳，分、子公司的财务管理工作和会计核算，直接受公司领导与监督。 第三条会计机构职责(一)公司会计机构主要职责: 1、贯彻执行国家会计法规及执行公司制定的财务制度; 2、根据公司年度经营计划，编制公司财务预算; 3、负责公司资金的计划、资金的融资及运用的管理工作; 4、负责公司日常会计核算工作，编制月度、季度、年度财务报表，定期出具财务分析报告; -1- 5、负责指导、监督、检查分公司财务工作; 6、负责维护财务纪律、加强财务监督，确保企业财产的安全与完整。 (二)分、子公司会计机构主要职责: 1、负责对分、子公司日常财务管理工作; 2、负责对分、子公司日常会计核算管理工作; 3、负责分、子公司应收款、存货的管理，定期与客户核对应收款、定期盘点库存; 4、负责按时向公司财务部报出分、子公司财务报表、销售情况表、应收帐款变动及帐龄分析表、期末存货表，并定期进行财务分析; 5、接受公司检查与监督，并对公司负责。 第四