预算绩效管理与绩效目标申报辅导.ppt

上海财经大学 sufe （二）3E指标 （1）经济类（Economy）是指以最低费用取得一定质量的资源，简单地说就是支出是否节约，主要是成本类指标。如生均成本，人均科研费用等。 （2）效率类（Efficiency）是指投入和产出的关系，包括是否以最小的投入取得一定的产出或者以一定的投入取得最大的产出，简单地说就是支出是否讲究效率。 如利润率，公用成本控制率等。 （3）效益类（Effectiveness）是指多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期结果，简单地说就是是否达到目标。具体可以涉及到环境效益、社会效益、政治效益等，指标如就业率、升学率、破案率、绿化率、科技成果转化率等。 逻辑分析法与3E指标 成本 产出 投入 效果 效益性 经济性 效率性 （三）分目标与指标 1、投入管理 2、产出 3、结果 4、影响力 上海财经大学 sufe 上海财经大学 sufe 投入类指标 指标类别 投入管理指标 目标值 预算执行情况 预算资金实际到位率 100% 预算资金到位及时性 100% 单位成本控制率 3% 预算资金实际使用率 100% 配套资金情况 配套资金到位率 100% 财政投入乘数 5 财务管理 规财务管理规范性 规范 经费投入结构合理性 人员经费占比 18% 硬件投入占比 30% 软件投入占比 52% 资产负债情况 资产负债率 15% 上海财经大学 sufe 产出与预算直接对应 资金类型 产出指标 目标值 业务发展类——专业类 毕业生数、新生产线 实际计划数，评价标准按照计划完成100%计算。 高效设施农田 业务发展类——活动类 旅游促销场次 参加培训人数 业务发展类——运营类 巡逻次数 清扫质量 补贴资金 享受补贴的人员数 补贴发放及时性 设备设施购置 购买实验仪器 设备设施完好率 基本建设类 实验大楼面积 绿化面积，容积率 社会保障类 补贴发放及时性、补贴床位数 信息化项目 带宽、故障响应次数 上海财经大学 sufe 结果指标设计 资金类型 效果指标 目标值 设计方法 业务发展类——专业类 学生体育达标率 95% 1、与行业标准比，看波动幅度； 2、与历史数据比，看增长率； 3、与预算同比增长； 4、与横向发达标准比，差距缩小度； 5、管理经验。 新增授权发明专利占比 12% 业务发展类——活动类 宣传覆盖率 45% 收视率 12% 业务发展类——运营类 绿化成活率 88% 道路畅通率 87% 补贴资金 利税增长率 5% 新增就业人员残疾人占比 2% 设备设施购置 实验设备使用率 87% 平均每仪器科研成果数 3篇论文 基本建设类 艺术宫平均上座率 70% 人防工程与医院空间共享率 78% 社会保障类 床位使用率、本地人口占比 87% 信息化项目 信息采集能力提高度 85% 上海财经大学 sufe 影响力指标 指标类别 影响力指标 目标值 人力资源建设情况 高级职称人员占比 34% 国外引进人才占比 10% 科研人员占项目人员比重 40% 长效机制建设情况 制度健全性 B 组织制度落实情况 A 维护经费落实 B 硬件条件配置情况 国际领先设备占比 21% 人均办公面积 12平方米 上海财经大学 sufe 指标案例 生态效益指标 经济效益指标 2014项目核心指标提示 上海财经大学 sufe 联系方式 上海财经大学 刘国永 电话Email: gyliu2005@163.com * sufe 预算绩效管理与绩效目标申报辅导 上海财经大学 刘国永 2013.9 松江 上海财经大学 sufe 主要内容 预算绩效管理基本思想 1 绩效目标体系与设计 2 3 绩效指标设计 上海财经大学 sufe 一、预算绩效管理基本思想 （一）概念辨析 1.绩效、绩效评价、绩效管理 2.绩效预算与预算绩效 3.立项评审、绩效前评价与绩效目标管理 上海财经大学 sufe (一)预算管理四环节 1.绩效目标管理 2.绩效跟踪管理 3.绩效评价管理 4.结果应用与反馈 （三）如何开展绩效目标管理 1、为什么要开展绩效目标管理 1.1财政体制改革与创新的重要方向 1.2绩效责任的落实与回归 1.3是预算绩效管理的灵魂 1.4深化绩效评价工作 上海财经大学 sufe 上海财经大学 sufe 2、绩效目标管理的内涵及演变 2.1内涵 目标是期望的成果，反映了个人、部门、组织的努力方向。目标管理是把目标作为管理手段，通过目标进行管理，以自我控制为主，注重工作成果的管理方法和制度。 财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》中对财政绩效目标做了界定，是指被评价对象使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果，根据不同情