企业内部控制流程之人力资源.docVIP

企业内部控制流程之人力资源 目 录 人力资源的使用与退出 一、绩效考核流程 二、员工离职流程 人力资源的使用与退出 一、绩效考核流程 1．绩效考核流程与风险控制图 绩效考核流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 人力资源总监 人力资源部经理 相关部门 D1 D2 D3 2．绩效考核流程控制表 绩效考核流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．人力资源总监制定适合企业发展战略的绩效考核政策和考核标准 2．由职能部门上报工作计划 3．人力资源部经理根据各部门工作计划制定订《绩效考核计划》 D2 4．人力资源部经理将审批后的《绩效考核计划》发放至各部门 5．各部门按照《绩效考核计划》实施绩效考核 6．各部门将绩效考核结果上报后，人力资源部经理会同各部门进行评估和沟通，对考核结果进行修订 D3 7．人力资源部经理编制《绩效考核报告》 8．《绩效考核报告》审批通过后公布绩效考核结果 相关规范 应建 规范 ? 《绩效考核管理制度》 参照 规范 ? 《企业内部控制应用指引》 文件资料 ? 《绩效考核报告》 责任部门 及责任人 ? 人力资源部 ? 总经理、人力资源总监、人力资源部经理 二、员工离职流程 1．员工离职流程与风险控制图 员工离职流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务部 人力资源部 员工所在部门 经理/主管 员工 D1 D2 2．员工离职流程控制表 员工离职流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．员工因故辞职应填写“离职申请表”，内容包括入职时间、职位、离职原因等 2．“离职申请表”经过审批后由人力资源部下发《离职通知单》 D2 3．离职员工应在本部门进行工作交接和事务交接 4．人力资源部进行合同关系处理 5．人力资源部结算工资，应扣除员工拖欠未付的借款和罚金以及赔偿金 相关规范 应建 规范 ? 《员工管理制度》 参照 规范 ? 《企业内部控制应用指引》 文件资料 ? 离职申请表、《离职通知单》 责任部门 及责任人 ? 人力资源部、财务部 ? 总经理、人力资源部经理、财务部经理 绩效考核报告没有经过严格审核和审批，可能导致绩效考核结果不权威，得不到员工的广泛认同 绩效考核政策和考核标准制定不合理，可能导致企业员工绩效考核不能做到公平、公正 绩效考核过程不合理，可能导致企业员工工资分配不合理 1 开始 制定绩效考核政策和绩效考核标准 根据各部门工作计划制订《绩效考核计划》 结束 相关资料存档 公布绩效考核结果 8 审批 6 会同各部门进行评估和沟通，对绩效考核结果进行修订 审核 7 编制《绩效考核 报告》 4 3 审批 审核 按照计划进行 绩效考核 上报绩效考核结果 组织人员进行 整理、汇总 将《绩效考核计划》下发至各部门 5 审批 2 上报工作计划 员工离职过程管理不规范、不合理，可能导致交接工作混乱，员工离职后工作不能正常开展，影响企业生产经营 员工离职审批不规范、不合理，可能导致企业员工频繁流动，不利于管理 审批 部门主管及以上级别 其他款项交割 发放工资 5 4 2 工资结算 合同关系处理 下发《离职 通知单》 事务移交 交接移交 审核 3 1 结束 正式离职 填写“离职申请表” 开始 因故辞职