2010年审计署授权地方审计机关对气象部门 14个省市开展 .pptVIP

四、下一步工作要求 3.加强项目建设及收尾工作，特别是要抓好基建项目竣工决算和资产交付工作。各单位对建设时间超过3年尚未竣工决算的建设项目进行清理，尽快组织竣工验收、编制竣工决算、办理资产移交。此项工作已纳入2011年目标考核范围。如未按规定期限完成决算编报工作的单位，将相应核减下年度基本建设投资计划及预算。 4.加强计财机构和队伍建设。地区级气象局应加强财务及核算中心建设，加大财务管理力度。对于科技服务资金较多的县气象局，应在编制允许范围内设专职财务人员，如果编制不允许应在编制外相对稳定地聘用专业财务人员，充分发挥各单位财务监督、服务、保障职能。 四、下一步工作要求 5.加强对所属企业的管理和监督，明确划分事业单位和企业人员构成，逐步界定事业单位和企业资产管理使用的界限，严格区分事业单位和企业资金独立核算，规范事业单位对外投资，加强企业完全成本核算，规范理顺事业单位和企业间资金运转。 谢谢大家！ 气象部门“小金库”专项治理工程建设领域突出问题专项治理授权审计案例解析 计划财务司 2011年11月8日 提纲 小金库专项治理发现问题 工程建设领域突出问题专项治理发现问题 授权审计发现问题 问题产生原因分析 一、小金库专项治理 郑国光局长重要批示： 中央关于深入开展“小金库”治理工作的部署和要求，非常重要、非常必要，也非常及时。气象部门各级党组织和广大干部职工一定要充分认识“小金库”治理工作的重要意义，严格按照中央的部署和要求，扎实做好工作，确保“小金库”治理工作取得实效。计财及纪检监察审计机构要充分发挥作用，密切联系部门实际，把“小金库”治理工作与加强日常财务监管结合起来，建立长效机制，促进财务监管工作上新台阶，保障气象事业持续健康发展。 一、“小金库”专项治理 小金库的主要表现形式： 假发票套取资金：无论支出是否合理，均属于“小金库” 上下级之间转移资金： 上级将资金转移到下级开支上级支出属于“小金库” 上级将资产委托下级经营，上级账上未反应，在下级经营收入中开支 一、“小金库”专项治理 对外投资收益：单位对外投资和投资收益未在账上反映 固定资产： 固定资产不入账属于“小金库” 固定资产出租和处置收入未入账或未在规定账簿反映属于“小金库” 易货贸易：取得的收入未入账属于“小金库” 捐赠资产：资金和实物未入账的属于“小金库”，取得的固定资产未入资产账的属于“小金库” 一、“小金库”专项治理 “小金库”检查发现问题类型： 资产出租收入管理不规范 ，未在规定账户核算 对外投资不规范，事业单位对外投资未在账上反应 购置资产不入账 ，基本建设项目未及时办理竣工财务决算，资产未移交入账 虚列支出 ，虚列会议费、培训费支出或虚列事业支出套取现金用于职工津补贴、福利或接待费用 收入不入账 或转移到下属单位 使用假发票套现（发票是假事项是真、发票是真事项是假、发票和事项均是假的） 在下属单位报销费用 违规设置“账外账” 一、“小金库”专项治理 “小金库”发现问题统计 自查自纠阶段：27个“小金库”，金额213.36万元 自查自纠“回头看”阶段：28个“小金库”，金额632.72万元，其中： 在京单位：17个“小金库”，金额69.27万元 京外单位：11个“小金库”，金额563.45万元 中央重点检查阶段：33个“小金库”，金额4684.83万元，其中： 事业单位：31个“小金库”，金额2468.2万元 企业实体：2个“小金库”，金额2216.63万元 其他不规范问题：36个问题，金额5666.53万元 2010年“回头看”阶段：发现“小金库”14个，涉及3个省，金额183.45万元 社团及企业自查阶段：发现“小金库” 29个，涉及25家企业9个省，金额334.74万元 2011年复查及重点抽查阶段：发现“小金库”18个，涉及8个省，13个事业单位，4个企业，1个社会团体，金额431.49万元。 一、“小金库”专项治理 具体案例如下： （一）隐匿收入设立“小金库”113.74万元 1.XX市虹宇气象科技有限公司2009年11月放气球收入1.55万元未入公司账簿，存入公司员工的个人账户。 2.XX市南海区华虹防雷工程有限公司隐匿收入设立“小金库”，用于发放职工工资、奖金、津补贴、福利等支出，涉及金额13.25万元。 3.河南伊川县气象科技咨询服务中心隐匿劳务收入0.69万元形成“小金库”。 4.XX市气象科技服务部以实物冲抵广告收入未开具发票，收到实物用于职工福利和公务接待，共计12.72万元。 5.江苏常州市局科技服务公司处置材料废品和接受客户礼金0.98万元没有入账。 6.XX省新气象科技中心收取酒和茶叶未入账，全部用于公务接待，折合现金21.36万元。 一、“小金库”专项治理 7.XX