保理合同中债权转让合同与金融借款合同纠纷能否并案审理.docVIP

保理合同中债权转让合同与金融借款合同纠纷能否并案审理 　　摘 要 保理合同这种无名的金融借款合同，由于没有法律规定其需要的要素，导致产生纠纷时发生处理实务争议。其中最为核心争议是，保理类金融借款合同是以债权转让合同为前提，二者能否并案审理。本文从理论和实务的角度，论证了二者并案处理的缺陷，从而得出结论：二者系不同的法律关系，应当分别审理。 　　关键词 保理合同 债权转让 金融借款合同 　　作者简介：郭文政，株洲市委党校，教务处副处长，民商法副教授，研究方向：民商法。 　　中图分类号：D922.28 文献标识码：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2016.06.192 　　保理合同是银行推出的新类型的金融借款合同，目前尚无国内法的相关法律规定。人民银行于2014年4月10日颁布并实施的《商业银行保理业务管理暂行办法》和各银行自行制定的各银行国内保理业务管理办法是现在保理合同唯一的依据。这类合同属于无名合同。《商业银行保理业务管理暂行办法》第六条明确“本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务：（一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。（二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。（三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。（四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。” 　　保理合同存在的基础就是应收账款，如经查证应收账款确为虚假，基础合同对应的法律关系并不真实存在，那么相关行为人获得保理融资款行为的性质将发生变化，案件不再是简单的民事纠纷，涉嫌刑事犯罪。根据保理商的属性以及行为人是否存在非法占有目的可能涉嫌下列犯罪：贷款诈骗罪，骗取贷款罪，合同诈骗罪，伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪等。在排除《合同法》规定的无效合同的情形之后，权利义务之衡量应紧紧围绕双方所签订的保理合同。在有追索权的保理业务中，保理商在保理期届满未足额受偿的情况下可以直接向卖方行使追索权，卖方应按照约定向保理商承担回购责任。 　　保理合同上述特性，导致司法实务中争议颇大。处理操作各执一理，互不相让。特别是基于保理合同而形成的金融借款合同纠纷与债权转让合同纠纷能否一并审理的问题，金融均既起诉贷款方，又同时向债务人主张受让之债权，形成一案两案由的局面。 　　2014年3月14日，某工商银行向税利公司放款700万元，由税利公司全体股东提供保证。但工商银行要求税利公司提供财产抵押。税利公司没有财产可供抵押。故提供了其享有的亨通公司到期因供货而产生的应收货款债权1000万元做为质押。故工商银行依据《中国工商银行国内保理业务管理办法》规定，采用了保理贷款的方式向税利公司放款。税利公司向工商银行提供了2014年3月5日开具的1000万元普通增值税票10张，工商银行进行了核查属实。税利公司又向工商银行出具了供需合同，并提供欠款依据。工商银行持合同和欠款依据到亨通公司核实，并取得亨通公司认可欠款1000万元及收到增值税票的签署。工商银行于2014年3月17日向人民银行办理了动产质押登记（该登记没有债权转让的债务人签署，是金融机构的与债权人的行为），并以受让债权的名义通知了亨通公司（无质押登记通知）。据此，工商银行向税得公司发放金融融资款，贷款年限为一年。 　　因税利公司没有及时归还贷款，2016年2月，工商银行将亨通公司、税利公司、保证人诉到法院，要求连带履行还款义务。在审理中，亨通公司抗辩称，债权转让与金融借款合同没有关联，二者是完全不同年法律关系，请求人民法院裁定二者不能并案审理。同时，亨通公司还抗辩认为，工商银行受让的债权不真实，2014年3月13日，税利公司并不实际享有对亨通公司到期债权1000万元。 　　审理中产生了一个针锋相对的争议，即工商银行能否在同一案中同时主张两个法律关系：债权转让合同法律关系和金融借款合同法律关系？ 　　对于这个问题的回答，相关司法判决已经有判例。 　　最高人民法院（2014）民一终字第187号民事裁定书在裁定江苏长三角煤炭有限公司和中煤科技集团有限公司、江苏长三角能源发展公司、江苏中江能源有限公司、中国民生银行股份有限公司南京分行保理合同管辖权异议时明确，金融借款合同一案与合同债权转