薪资支付作业流程图.docVIP

目 錄 壹、薪資作業 一、薪資支付作業……………………………………………………………………1 二、公保費作業………………………………………………………………………10 三、聘僱人員職儲金收取作業………………………………………………….……14 四、退撫基金作業…………………………………………………………….………17 五、公健保費作業…………………………………………………………………….22 六、子女教育補助費作業……………………………………………………………28 薪資支付作業流程 薪資支付作業說明 彙集資料 → 二、整理資料並建檔 → 三、薪資結算 → 四、列印清冊送審→ 五、主計室開立傳票、出納組開立支票→六、銀行轉帳 → 七、轉知薪資明細 → 八、各代扣款的支付與核對 → 九、裝訂成冊存檔 說明如下： 一、彙集資料 提供單位：人事室、軍訓室、事務組、保管組等相關單位。 資料如下： 1、人事室 教師、未銓敘及巳銓敘職員之公保、公健保加退異動、教師升等、職員升等提敘….等異動資料通知單。 教職員工之其他代扣款：如房屋貸款、夜間津貼、房屋管理收入費、休假旅遊補助款、亙助福利金、軍保、急難救助貸款、法院扣款、公教儲蓄存款…等其他異動情形通知。 2、軍訓室：教官之升等、調離職、軍保、健保、退撫等異動通知。 3、事務組：提供技工、工友、約聘僱人員之勞保、勞健保、離職儲金加退異動…等異動資料通知單。 4、保管組：提供宿舍異動通知。 二、整理資料並建檔 (一) 將各相關單位所提供之調派、升等晉級、公保、勞保、公勞健保、強制休假補助等異動資料分類。 (二) 依異動資料上的姓名先查詢其員工代碼，俟計算差額後將應補發、補代扣或收回之金額分別鍵入系統的支薪者基本資料、加給或津貼、代扣項目等欄位。 三、薪資結算 (一)結算薪資前請先於支薪者基本資料處點選〝產生健保投保紀錄〞後予以存檔。 (二)於系統上的薪資結算、補發、收回的欄位點選產生薪資及獎金明細，鍵入月份，即可產生一般薪資。 四、列印清冊送審 1.各類別薪資印領清冊及差異報表。 2.夜間津貼清冊。 3.員工房屋津貼清冊。 4.房屋管理收入清冊。 5.各行庫公教貸款或法扣電匯明細單。 五、主計室開立傳票、出納組開立支票 分類完成後送各單位(事務組、保管組、人事室、主計室)承辦人審核，完成各單位核章，主計室開立傳票、出納組開立支票。 六、銀行轉帳 1.製作磁片(薪資)媒體轉帳清冊(每月1日轉帳)。 2.製作磁片(儲蓄存款)轉帳清冊(每月1日轉帳)。 七、薪資明細單轉知（e-mail）同仁 八、各代扣款的核對與支付 (一)列印公保費(含銓敘及未銓敘)、健保費等明細表核對並支付。 (二)列印聘僱人員離職儲金總戶、提存明細表核對並支付。 (三)列印退撫基金明細表供業務承辦人核對並於每月15日前繳款。 (四)列印教官軍保、健保費及退撫基金明細表供教官室業務承辦人核對與支付。 (五)列印勞保、勞退、勞健保明細表供事務組業務承辦人核對與支付。 (六)房屋貸款各銀行明細表供業務承辦人核對並於每月5日前支付。 (七)法院扣款各銀行明細表供業務承辦人核對並於每月5日前支付。 九、裝訂成冊存查： (一)薪資相關明細與總表與主計室核對無誤。 (二)將薪資資料裝訂成三份，一份出納組自存，一份送主計室歸檔、另一份分由人事室或事務組存查。  公保作業流程 公保費作業說明 一、薪資代扣公保費→ 二、人事室提供公教人員保險清單(繳款單)→ 三、核對代扣與繳款單金額並繕造支出分攤表→ 四、主計室暨鈞長核定後開立傳票 → 五、出納組開立支票並繳交→ 六、繳納收據與原始憑證單據存查 說明如下： 一、薪資代扣公保費： 每月的月中繕製薪資清冊時即依人事室提供的數據鍵入系統並代扣公保費。 二、人事室提供公教人員保險清單(繳款單)： 人事室承辦人於月底或隔月1日要交付全校教職員之公保清單(繳款單)給出納組 三、核對代扣與繳款單金額並繕造支出分攤表： 出納組依人事室的清單核對代扣額並製作支出分攤表供鈞長核章。 四、主計室暨鈞長核定後開立傳票： 人事、主計及校長核定後由主計室開立傳票再送鈞長簽核。 五、出納組開立支票並繳交 出納組依校長室簽核後的傳票而開立支票，人事室提供的(繳費單用印)及核章後的(支票)一併由出納組於每月15日前繳交臺灣銀行。 六、繳納