第十讲 总账日常处理二.pptVIP

(六) 多栏账 本功能用于查询和打印多栏明细账。多栏帐包括普通多栏帐和综合多栏帐。普通多栏账只能定义一组栏目，只能按科目进行分析，显示已有的数据；综合多栏账可以有多组栏目，每组栏目都可按借、贷、余顺序列示，每一个栏目不仅可按科目进行分析，而且更可明细到辅助项乃至自定义项进行分析，在分析栏目的基础上增加了计算栏，加强了对数据的分析功能。如管理费用一般采用不同多栏帐，而增值税则采用综合多栏帐。综合多栏账比普通多栏账更灵活、功能更强，也更复杂，定义工作的难度也较大。 练习：输出“管理费用”普通多栏账、“应交增值税”综合多栏账 二 辅助核算账簿管理 （一）、辅助核算的设置 帐务子系统中的辅助核算功能是渗透在几个功能模块中的，要实现辅助核算，首先在系统初始化时就要对有关的会计科目以及有关的档案资料进行辅助核算的设置。 部门设置包括会计科目的部门核算设置和建立部门一览表。部门可以是实际中的部门机构，也可以是虚拟的核算单元。按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息。最多可分５级，编码总长12位，部门档案包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。 往来核算设置首先将需要进行往来核算的科目（如应收账款、应付账款等）设置成往来辅助核算科目，同时，还需要建立往来单位项目目录，并建立往来核算科目与往来项目间的联系。 项目设置包括项目类别的设置与项目目录的录入。项目类别是指所设置项目的名称，如工程费用、业务费用等；而项目目录是指某一类项目的具体分类，如“在建工程”可分为“人工费”、“材料费”、“其他”等。 (二)、录入辅助账的期初数据 录入科目期初数据时，如果会计科目设置了辅助核算，系统会自动为其开设辅助账页。 对于部门辅助核算科目，系统将要求输入各部门的年初余额和以及年初计划数；对于往来辅助核算科目，除了按要求输入年初余额和本年累计发生额外，还需要逐笔输入往来未清账务的发生时间、内容、经手人、编号等内容，以供日后清账核销时使用；在录入项目辅助核算科目数据时，除了按要求输入年初数和本年累计发生额外，也需要逐笔输入项目业务的内容、经手人、编号等内容。 期初数据反方向余额用负数形式输入。 （三）、辅助核算信息同步输入 在系统初始化中，如果会计科目设置了辅助核算属性，则在填制凭证时对于辅助核算科目要求同步输入辅助核算的相关信息。如图3-61所示。 （1）若科目设置了“往来核算”属性，则要在屏幕提示处输入要求用户输入往来客户的名称、业务员姓名（经手人）、业务（或票据）号等各项往来辅助账信息。 （2）若科目设置了“部门核算”属性，则需根据屏幕提示输入“部门”信息。 （3）若科目设置了“项目核算”属性，则需要输入“项目”信息。 （4）若科目在会计科目属性设置中被指定为“银行科目”或设置了“银行类”的属性，那么，系统将要求用户输入“结算方式”和“结算票据号”。 （5）如果科目需要进行数量核算，则需要通过输入“数量”和“单价”，由系统根据数量乘以单价的结果自动计算出发生金额。 （6）如果科目需要进行外币核算，则需要输入外币原币金额和折算汇率。  (四)、辅助核算账簿管理 1.部门核算管理 为了加强对各部门收支情况的管理，系统提供对部门辅助核算管理，主要提供了部门收支分析功能和部门计划执行报告等。 部门收支分析表是对所有部门核算科目的收入和费用开支情况在指定期间内按部门进行汇总分析的报表。 部门计划执行报告是指各部门的实际执行情况与计划数据的对比报表。部门计划执行情况报告有两种数据方式：其一是各部门在某部门核算科目下的实际发生额与计划发生额的对比方式；二是各部门在某部门核算科目下的余额与计划比较方式。 例：本例“管理费用” 2.往来核算管理 往来账核算管理一般提供了两清账自动勾销、往来账清理、打印催款单、输出账龄分析表等。 自动勾销依据通常有两种： 一种是“往来单位（或个人）+方向+金额”（即同一往来单位方向相反金额相同的两笔业务）； 另一种是“往来单位（或个人）+方向+金额+往来业务号”（即同一往来单位方向相反金额、编号相同的两笔业务）。 例：本例“应收账款” 3.项目核算管理 项目核算是指针对专门的核算对象或核算项目，以提供详细业务资料为目标所进行的一项辅助核算。主要提供项目统计表和项目执行计划报告等全面的项目管理功能。 企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理，例如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等。可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目。系统提供普通项目、存货、成本对象、现金流量、项目成本等项目分类。 使用项目核算与管理的首要步骤是设置项目档案，项目档案设置包括：增加或修改项目大类，定义项目级次、定义项目栏目、设置项目核算科目、设置项目栏目结构、项目