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煤炭企业转型升级效果评价指标体系设计 　　摘 要：煤炭企业转型升级是一个探索中的问题，其系统理论研究滞后于实践需要。针对于此，介绍了煤炭企业转型升级过程的主要内容，以及影响转型升级的主要因素。结合评价指标体系的设计原则，使用文献分析以及专家咨询的方法，从经济效益、企业技术进步与创新、企业管理能力与实践、企业环境友好与循环经济、社会满意度五个方面确定具体的评价指标，为煤炭企业转型升级效果的定量评价提供一定的基础。 　　关键词：转型升级；文献筛选；评价指标；体系 　　中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）14-0020-04 　　一、煤炭企业转型升级的主要内容 　　不同的企业转型升级的道路各不相同，但从整体来看，煤炭企业转型包含着一些共同的内容[1]。 　　（一）产品改造 　　产品改造包括老产品改造和新产品开拓两个方面[2]。传统煤炭企业的主要产品是煤炭，煤炭企业通过延伸煤炭产业链，如煤化工、煤-电-铝一体化提升煤炭产品的附加价值。除去发展煤炭产业，煤炭企业还通过发展配套的运输、物流、机械制造业务，在降低成本的同时，创造更多的收益。通过技术的改进，开发绿色产品，使产业链条进一步延伸[3]，满足客户不同的需要，也是产品改造的主要内容。 　　（二）技术工艺改造 　　煤炭企业通过技术改进和提升来改造工艺流程，是转型升级的主要内容之一。技术的提升使得生产工艺更加先进、生产工序更符合科学原理，使得产品质量不断提升。对煤炭企业来说，其生产工艺水平的高低、生产工序的科学与否，都决定了企业在节能、降低成本方面的竞争优势。通过技术的进步，煤炭企业可以大大提高生产效率。 　　（三）生产环境改善 　　煤炭企业在转型升级过程中提升员工的工作环境是企业不断进步的表现。提高员工的工作环境与工作待遇、通过培训提升员工的知识水平、为员工提供更多的社会保障等，都体现了企业“以人为本”的理念。在现代企业中，人才是企业进步的第一保证，提升员工的工作环境也是企业担负自己的社会责任的体现。 　　（四）节能降耗，防治污染 　　对煤炭企业来说，这是一个关键的问题。如何处理煤炭生产过程中产生的废水、废气、废渣以及煤炭开采过程中造成的土地塌方，是煤炭企业转型升级的过程中不得不面对的问题。企业生产与环境保护的矛盾，督促着企业向较少污染、循环经济的方向迈进。 　　二、煤炭企业转型升级的影响因素 　　煤炭企业转型升级的影响因素主要有内部因素和外部因素两部分构成[4]。外部因素主要包括经济环境、技术环境和社会文化环境等宏观环境因素，此外，市场需求等行业因素也对煤炭企业的转型升级有影响。除去外部因素，最主要的影响因素是煤炭企业内部因素。这些影响因素主要有以下几个方面。 　　（一）管理团队的战略眼光与能力 　　煤炭企业转型升级面临着多变的市场环境、经济环境。企业的管理团队如何在多变的市场环境中找到企业未来转型升级的方向，这对企业管理者来说是巨大的考验。同时，面对企业内部的各种问题以及来自各方面的阻力，管理团队是否有能力处理好这些问题，关系着转型升级效果的最终落实情况。 　　（二）企业人才储备及其素质 　　专业的技术人才对于提高煤炭企业的生产效率有着极大的促进作用。在转型升级的过程中，科技人才也是必不可少的推动力，高素质的科技人才是企业转型的骨干力量[5]。而企业现有人才储备以及人才的技术水平，几乎关系到转型升级的最终成败。 　　（三）企业创新理念与创新文化 　　煤炭企业转型升级依靠创新作为保证。在煤炭企业内，形成良好的创新理念与创新文化，可以使得每一位员工充分发挥其积极性，为企业的发展建言献策，为转型提供内在动力[6]。创新的成果可为企业带来相应的提升和改进，提升企业的竞争力。在企业内部，设置良好的机制鼓励创新，扶持转型升级前进的路径，是企业转型成功的重要保证。 　　（四）现有技术创新基础 　　对于煤炭企业的转型升级，技术创新是重要保证。企业现有的技术创新基础，比如企业的现有技术水平、科技研发实力以及对于科技创新的投入水平，都决定了未来煤炭企业的总体走向。 　　（五）经济实力 　　转型升级的目的是为了提升经济水平，但有的企业的经济实力也反过来作用于转型升级的效果。对于煤炭企业而言，转型不仅仅是战略上的调整，有时还意味着巨大的人力投入、物力投入及资金投入。因此，对于整体经济实力雄厚的企业而言，可以为转型升级提供较好的投入以及保障措施。 　　三、企业转型升级评价指标的设计原则 　　要实现全面反映企业综合绩效情况，评价指标体系的构建就必须要在系统分析的基础上，严格遵循指标体系构建的相关原则。 　　（一）有效性原则 　　本文所选择的指标必须客观、准确，各个指标相互之间不重复，也不存在矛盾，但又可