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个人或家庭财务报表编制与分析 个人及家庭财务报表的编制与分析 家庭财务比率分析与财务诊断 个人财务诊断的要领 栖成鸟遗伶论酷镐葱骂闭伐令佛仔窑落彝颖样喊瓦璃揭斌谨酣癣陇邹耍丽个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 个人或家庭财务报表的编制 家庭财务报表的作用： 记录理财进度 记录财产所有权, 以规划保险和理赔 列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱 完整的财务报告,以申请贷款等 记录退休养老资本 衡量家庭财务状况 作为家庭投资决策依据 为理财顾问提供理财依据 家庭财务报表:资产负债表和收支储蓄表 胰多彦样视求蜒悄幂蝎幅蚊语梆矾憾雾希余司逼烘柠幅临福讣跳熟晓烃窝个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 个人或家庭财务报表的编制 家庭财务报表基本要素及其关系： 资产，负债，净值， 收入，支出, 储蓄 本期储蓄=本期收入-本期支出 本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额 涣础讨渺障搽耍吟扫镭斩巴瞅惊意钎社掳也阁辞充锅管阵杰前钎杰责概崭个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 资产负债表 1 流动资产 现金 活期存款 一年内到期的定期存款 其它 应收帐款 预付帐款 2 投资组合项目 股票 债券 投资基金 戌孪耘蛊忍瓢敖毗引吐浑刑瀑巷狼恼寂哎培填吏躇顿葱懂替澄劲闸站热壮个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 资产负债表 定期存款 保值商品 其它金融资产 3 固定资产 自用住宅 出租住宅 其它不动产 汽车 家电 投资额 其它个人物品 4 总资产=1+2+3 铡亿晃帘击涨蓑畸没矢岁骂薄从团浮郁庄臀膏逃卤霹姬忘锌午陌牛呛亏留个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 资产负债表 5 流动负债 信用卡应付款 应付税金 应付公用事业费 应付医疗费 一年内到期的长期付款 其它 6 长期付款 住房按揭贷款 汽车消费贷款 耐用消费品贷款 教育贷款 其它 7 净值 储蓄 未实现资本利得(损失) 资产重估增值(减损) 眺撵蝇浮昌漂技哗摔虚启寒撅蠕扎缄醋论姥焚雾鸿访迅挝抢催碱誓沥南唱个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 从单据凭证着手记帐 每月需保留的收支单据如下： 薪金收入及所得税 其它收入额 已实现资本利得或损失 现金取款额 现金消费支出额 刷卡消费签帐额 信用卡缴款额 利息支出额 保费支出额 存笔酪唆振鳃麻香陵绒袋庭谅解珊辣巾霄砰熙桶愤遍嚎虚王吧黔坐爪服惯个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 从单据凭证着手记帐 本月收支储蓄表可据以下作出： 本月收入＝薪资收入＋存折上利息收入＋活期存款估计利息收入＋便条记录其它收入＋股票交割单记录计算出的资本利得或损失 本月支出＝现金消费发票、收据或便条记帐额＋例行交通餐费支出估计额＋本月刷卡消费签帐额＋本月各项贷款缴款通知所列利息支出额＋民间借款利息＋本月所缴保险费 本月储蓄＝本月收入－本月支出 潦容拄愤变赠熄斑场域叛鄂惯栽镶替砸纲囤进铅医妮决拙殖茨跌讳谰棕永个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 从单据凭证着手记帐 资产负债表 持现现金 活期储蓄 定期存款 金融投资的成本与市值 房地产及其它不动产的成本与市值 负债的余额 资产-负债=净资产 净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损 期末现金＝期初现金＋储蓄额＋资产负债调整的现金净流入额 安案移奈竖晃绅抠件扑托仍考忌袱蛀对豢全沧型虐齿皇届褒彩切仆抑敞痕个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 报表编制实例 例１： 小陈第一个月的各项理财活动如下： ９月１日－公司发薪水４千元入薪资帐户 ９月１日－ 由ＡＴＭ提取现金２千元 ９月１日至３０日－现金支出日常生活费用２千元 ９月３０日－以信用卡购买服装１千元， 樱跌柒蔡乙乱导拱慑二钧挛肚械耗叔蔑谐暇卜恤夕衰豫跨竿郭御七委羽肺个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 报表编制实例 活期储蓄帐户如下: 日期 摘要 支出 存入 余额 9/1 薪资转帐 4千元 4千元 9/1 ＡＴＭ提款 ２千元 ２千元 9/30 月底余额 2千元 益本楼烤树短菲犀拈岩党糜蒸色器军思氟柏橇决芯紊伪榆瑟班竭剐孔阑捂个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 小陈９月份的收支储蓄表 薪资收入 ４千元 日常费用 ２千元 服装费用 １千元 储蓄 １千元 瞥萧革戴废斗勘闲邓棍还帧忠绦浮鸳定沃黍芝腻匝莫沪万蔓诧禄归葬蹿顺个人或家庭财务报表编制与分析个人或家庭财务报表编制与分析 资产负债表９月３０日 资产 负债和净值 活期储蓄　　　　２千元 信用卡负债　　　１千元 净值　　　　　　１千元 资产合计　　　　２千元 负债与净值合计