第三讲 帐务系统.docVIP

第五讲 帐务系统 凭证录入 方法：帐务/凭证录入 注意：由于删除凭证造成断号，在新增凭证时，系统并不自动填充断号，您将手工填充该断号凭证。 A修改凭证 方法：通过凭证查找，调出凭证直接修改 B删除凭证 方法：通过凭证查找，调出凭证直接删除 注意：要修改或删除凭证时，只能对末审核的凭证进行操作。 凭证审核 凭证审核可分为单张审核和成批审核 方法：帐务/凭证审核 注意：当完成凭证审核后，会计凭证不能修改和删除，如果要想修改或删除，只能通过“反审核”来恢复到末审核状态。 凭证登帐 方法：帐务/凭证登帐 注意：凭证登帐是凭证处理的最后一道工作，系统将记帐凭帐中各分录登记到各相关帐簿中，经过登帐处理后的凭证将成为历史凭证，不允许修改和删除。 结转损益 结转损益是将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，并生成相应凭证。 注意：当还有末登帐的凭证，系统会提示您先登帐才可以结转损益。 期末结帐 期末结帐是当期所有的会计业务处理完毕之后，就可以进行期末结帐处理了。 方法：帐务/期末结帐 注意：当期末结帐后，才可以进行相关报表操作. 日记帐 日记帐分为现金日记帐和银行存款日记帐 方法：帐务/日记帐 注意：当选择其他日记帐时，单击日记帐界面下方“过滤”按钮 第六讲 查帐与报表定义 明细分类帐 方法：帐务/明细分类帐 多栏帐(用户自已添加) 方法：帐务/多栏帐/增加/自动编排 总分类帐（登记全部经济业务的帐薄） 方法：帐务/总分类帐 注意：从总帐中可以查询明细帐及会计凭证 科目汇总表 方法：帐务/科目汇总表 注意：本汇总表只显示选择凭证范围内有发生业务的科目汇总，没有发生的科目系统将不显示。 试算平衡表 方法：帐务/试算平衡表 注意：只有在进行了凭证汇总后，才能进行试算平衡，才能保证会计报表的准确性。 自定义报表 包括（损益表、资产负债表、利润表） 资产负债表的编制 公式：资产=负债+所有者权益 资产负债表是依据报告期末总分类帐户及有关明细帐来编制的，有的项目可以直接填入，有的项目则要经过归类，计算后填入。 A“年初数”的填写 “年初数”栏内各项数字，应根据上年末的数字填写。 B“期末数”的填写 1）“货币资金”根据库存现金、银行存款、其他货币资金等帐户期末借方余额之和。 2）“短期投资”“应收票据”、“其他应收款”“固定资产清理”“在建工程”“无形资产”等科目按期末借方余额填定，若余额出现贷方，则在余额前用“-”表示。 3）“坏帐准备”“短期借款”“应付票据”“其他应付款”“应付工资”“应付福利费”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等科目按期末货方余额填写，若余额出现在借方用“-”表示。 4）“固定资产原价”按“固定资产”借方余额；“未交税金”、“未付利润”、“其他未交款”等科目分别根据“应交税金”“应付利润”“其他应交款”帐户期末货方余额填写，若出现借方余额则用“-”表示 5)“存货”科目，根据库存商品、商品采购、商品进销差价、商品削价准备、加工商品、出租商品、分期收款发出商品、材料物资、包装物、周转材料等帐户期末借方余额与贷方余额相抵后的差额。 6）“待摊费用”科目，根据待摊费用、预提费用、外汇价差等帐户期末借方余额之和。 7）“预提费用”科目，根据待摊费用、预提费用、等帐户期末贷方余额之和 8)“末分配利润”是反映企业尚末分配的利润，根据本年利润、利润分配等帐户期末余额相抵后的贷方差额填入，若出现借方差额，反映未弥补亏损，则在金额前“-”表示。 9）“应收帐款”科目，根据应收帐款、预收帐款帐户所属有关明细帐户的期末借方余额之和 “预收帐款” 根据应收帐款、预收帐款帐户所属有关明细帐户的期末贷方余额之和 10)“预付帐款”科目，根据预付帐款、应付帐款帐户所属有关明细帐户的期末借方余额之和。 “应付帐款”科目，根据预付帐款、应付帐款帐户所属有关明细帐户的期末贷方余额之和。 2)损益表的编制 “汇兑损失”科目，应根据“汇兑损益”帐户发生额分析，若为净收益，以“-”表示 “投资收益”科目，应根据“投资收益”帐户发生额分析，若为投资净损失，以“-”表示 方法：帐务/自定义报表