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营改增新申报表变化事项 增值税预缴税款表 税款所属时间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 是否适用一般计税方法 是 □ 否 □ 纳税人名称：（公章） 　 　 　 金额单位：元（列至角分） 　 项目编号 　 项目名称 　 项目地址 　 预征项目和栏次 销售额 扣除金额 预征率 预征税额 1 2 3 4 建筑服务 1 　 　 　 　 销售不动产 2 　 　 　 　 出租不动产 3 　 　 　 　 　 4 　 　 　 　 　 5 　 　 　 　 合计 6 　 　 　 　 授权声明 如果你已委托代理人填报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本次纳税人的代理填报人，任何与本表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 填表人申明 以上内容是真实的、可靠的、完整的。 纳税人签字： 新增三：《增值税预缴税款表》 该表由异地销售不动产、异地出租不动产、异地提供建筑服务的单位或个体工商户，以及销售自行开发房地产项目的房地产开发企业，在不动产所在地、建筑服务发生地预缴税款时填报。 设置本表预征率设置模块。 可对本表各预征项目设置如下预征率： （1）建筑安装：2%、3%； （2）销售不动产：3%、5%； （3）出租不动产：3%。 本表为预缴税款时独立使用，不是增值税申报表的附表，单独进行申报。 营改增新申报表变化事项 新增四：营改增税负分析测算明细表 营改增税负分析测算明细表 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分 项目及栏次 增值税 营业税 不含税销售额 销项(应纳)税额 价税合计 服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额 扣除后 增值税应纳税额（测算） 原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目 应税营业额 营业税应纳税额 含税销售额 销项(应纳)税额 期初余额 本期发生额 本期应扣除金额 本期实际扣除金额 期末余额 应税项目代码及名称 增值税税率或征收率 营业税税率 1 2=1×增值税税率或征收率 3=1+2 4 5=3-4 6=5÷(100%+增值税税率或征收率)×增值税税率或征收率 7 8 9 10=8+9 11（11≤3且11≤10） 12=10-11 13=3-11 14=13×营业税税率 合计 -- -- 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小规模申报流程 2、增值税业务基础与特殊业务处理 二、申报软件操作演示 软件运行环境 电脑要求 处理器P4以上 1G以上内存 操作系统 Windows XP Windows7/8 Vista 操作环境 互联网 AdobeReader 11.0? 注意：需联网使用申报软件，才能保障软件自动升级 （进项结果）一键获取及在线直报等功能正常使用 / 申报操作流程 1 2 3 4 5 6 有效凭证（发票）准确录入 是生成正确报表的重要基础 注意：如您后期所使用的界面与本次培训 存在差异，是由于后期升级改动所致，请 留意相关升级说明。 软件实际操作演示 Tankertanker Design 读取销项流程：申报软件—开票—申报软件 广州南沙开发区国家税务局 营改增纳税人申报培训 2016年5月30日 中国税务软件重要供应商、中国纳税服务市场主流厂商 广东省企业电子申报系统开发及全省统一服务单位 （支持增值税、企业所得税、消费税等国税税种申报） 广东国税电子（网络）发票系统全省统一