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第一章 建立和获取新文件 1.1 建立新文件的方法 CaseWare 提供两种方法让使用者建立新客户文件： 经由参考模板(Existing File) 建立新客户文件 经由空白客户档(blank client file)从头设计与建立新客户文件 什么是CaseWare 参考模板？ CaseWare参考模板是为了某一特定需求所设计的样本文件(sample client file)。以所附样本为例：它的内容包括了standard lead sheets、标准会计科目、工作底稿报表如AJE/RJE等参考范本。 什么时候应通过参考模板来建立新客户文件？ 如果是第一年承接的客户，审计师可利用参考模板建立新客户文件。由于CaseWare参考模板不包括客户的试算表，审计师必须将财务数据汇入(import) CaseWare，并进行调整分录，打印工作底稿，调整财务报表格式与内容及设计新的财务报表等工作。 什么时候应经由空白客户档从头设计与建立新客户文件？ 如果有新的需求时，可开启一个空白的客户文件(blank client file)从头设计与建立新客户模板文件，以供审计师使用。 经由参考模板建立新客户文件是两个方法中最省时简便的方法，我们建议审计师利用此方法来建立新客户档。本章接下来将介绍审计师经由参考模板建立新客户文件的主要操作步骤及内容。 1.2 参考模板种类 目前有按照中国企业会计准则财务报表而建立的模板2套,分别是按照旧准则和新准则来设立的。 1.3 如何使用参考模板(Copy Template)建立客户文件 利用参考模板建立客户文件的方法通常有两种，一种用KPMG的Template建立，另一种则是用去年的客户档或其他客户档来建立。以下将分别叙述 1.3.1 用Template方式开启新文件 操作步骤： (A)开启CaseWare 程序之后，显示欢迎对话窗口 (B)或在已经开启的CaseWare Working Papers窗口中点选工具栏上「New」开启新档 将光标移至「Create a new file」，按鼠标左键一下选定(选项圆圈内呈黑色) 将光标移至OK指令按钮，按鼠标左键一下选定。 待出现New File对话窗口时 点选「Advanced」按钮进入Copy Template窗口 1.3.2 在copy from内输入储存参考模板的子目录及参考模板文件名 操作步骤： 在directory字段内输入储存参考模板之路径名称。 在name字段内输入参考模板文件名称，或将光标移至browse指令按钮，按鼠标左键一下选定找寻所需之参考模板客户文件，选定后屏幕上会呈现复制参考模板来源对话窗口 浏览、找寻存放参考模板客户文件的路径及文件名。 将光标移至参考模板客户文件，按鼠标左键一下选定。(选项文字应呈反白状态)或在左键快速按二下直接开启档案。 将光标移至开启旧文件指令按钮，按鼠标左键一下选定。 因复制来源之参考模板文件需解压缩后才能使用，若参考模板尚未解压缩，则开启档案时会出现一个窗口询问是否要解压缩，按下确定即可开始进行解压缩动作。 注意：要用来做为copy form来源文件之范本文件或客户文件，在执行copy template时，请确认文件未在使用中，以免执行复制过程中发生错误。 1.3.3 在copy to 内输入储存新客户文件的子目录及新客户文件名 操作步骤： 在directory字段内输入储存新客户文件的路径名称。 在name字段内输入新客户文件名。或将光标移至浏览(browse)指令按钮，按鼠标左键一下。选定后屏幕上会出现现储存新客户文件对话窗口 点选建立一新文件夹，输入建立的文件夹名称(如12345A97)。 将光标移至文件名，输入建立的新客户文件名(如12345A97)。 注意：若省略步骤2.1建立新文件夹步骤，直接在文件名内输入欲建立之新客户文件名，则系统会自动产生一个与文件名相同之文件夹。 如果要用旧客户文件名来储存，可将光标移至browse指令按钮，按鼠标左键一下选定找寻所需之旧客户档(步骤同“1.3.2在copy from内输入储存参考模板的子目录及参考模板文件名”之步骤2.1～2.3)。 注意：在使用copy template功能进行复制动作时，copy from及copy to中的子目录名称及客户文件名不要用中文名称，避免复制模板过程发生错误情形。 1.3.4 在copy内勾选要从模板复制的组件(components) 操作步骤： 将光标移至All components所有组件选项，按鼠标左键一下选定从模板来源文件复制其所有的组件。 或者可将光标移至Some components一些组件选项，按鼠标左键一下选定仅从模板复制其某些组件