电算化七 往来帐款核算系统 (用友).ppt

第七章 往来账款核算系统 【学习目标】 了解应收款管理的功能； 掌握应收款管理模块的操作流程。 【章节重点】 应收账款的会计核算 【章节难点】 应收账款系统初始化 【教学方法】 多媒体教学；讲授法与演示法结合 第一节 系统概述及业务流程 一、应收款的概念 是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营 活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购 货单位或接受劳务单位收取的款项。 二、应收款管理子系统数据流程 三、会计核算：核算科目——应收账款 ——预收账款 ——坏账准备 ——管理费用 ——主营业务收入 一、建立应收账款子账套 启用应收账款系统 初始化账套 二、基础设置 系统账套参数设置 客户或供应商档案设置 核算规则设置 输入期初余额 （一）“常规”页签选项设置 常规---编辑，选择“坏账处理方式”---“确定” （二） “凭证”页签选项设置 常规---凭证---编辑，在“销售科目依据”中选择“按存货分类”，如在“方向相反的分录合并”前打√---“确定” （三） “权限与预警”页签选项设置 常规--- “权限与预警”---编辑，选择“提前天数”10---“确定” 设置账套参数 初始设置 1基本科目设置 （五）账龄区间设置 账龄区间设置分两部分；账期内账龄区间设置和愈期账龄区间设置。P184 （六）报警级别设置 通过报警级别设置，系统将按照往来单位欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型而进行报警设置，便于掌握各个往来单位的情况。如：超期报警。 三、录入期初余额 录入期初只有初次使用时需要进行的工作，下一年度系统自动结转。 （一）录入期初销售发票 设置---期初余额---空过查询条件---确认---进入期初余额明细表---增加---“单据名称”栏输入“销售发票”，选择“单据类型”---录入期初的销售发票---保存 （二）录入期初应收单 期初应收单是系统启用前已形成的销售业务以外的尚未结算的应收单据。 设置---期初余额---空过查询条件---确认---进入期初余额明细表---增加---“单据名称”栏输入“应收单”，单击“确认”，录入期初应收单，单击保存。 （三）录入期初预收款余额 设置---期初余额---空过查询条件---确认---进入期初余额明细表---增加---“单据名称”栏选择“预收款”，单击“确认”，录入期预收款，单击保存。 （四）录入期初应收票据 操作方法同上 第三节 应收款的日常业务处理 一、应收款处理 （一）应收单据处理 应收款管理系统有两种不同的应用方案。一种是应收款管理系统与销售管理系统集成使用，那么销售发票和代垫费用所产生的应收单在销售管理系统中录入，在应收款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应收系统需要录入的单据仅限于应收单，即非销售业务所开成的应收款情况的单据。 另一种应用方案是单独使用应收系统而没有使用销售系统，这时所说的应收单包括销售发票和非销售业务产生的应收单据，那么所有的发票和应收单均在应收系统中录入。本章以这种方案为例说明。 1、增加应收单据 在系统菜单中，选择应收款管理中的“应收单据处理”---“应收单据录入”。 如果是销售业务，“单据名称”选择为“销售发票”，单据类型选择“销售专用发票”或“销售普通发票”，出现“销售发票”录入窗口，录入完毕后单击保存。 代垫运费或非销售业务形成的应收款，“单据名称”选择为“应收单”，单据类型选择“其他应收单”，弹出应收单，录入完毕，单击保存。 应收单实质是一张凭证，用于记录销售业务以外所发生的各种其他应收业务。 2、审核应收单 应收单保存后，单击“审核”按钮直接进行审核，也可以通过选择“应收单据处理”---“应收单据列表”直接选择单据审核。 收款结算是应收款业务日常处理中的一项重要内容，是将已收到的款项作为收款单录入到应收款管理系统。 1、填制收款单 当客户交来货款时，选择应收款管理中的“收款单据处理”---“收款单据录入”。单击“增加”，录入有关信息，单击保存。 录入收款单内容时，结算方式、结算科目和金额不能为空。发生销售退回时需要开具付款单给客户，可通过单击“切换”，录入付款单。 2、单据审核 选择系统菜单中，收款单据审核，输入结算单据过滤条件，出现“结算单列表”，选择需要审核的记录，单击“审核”，系统会提示是否立即制单，可立即制单。 二、制单