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* * * * * * * 1104报表培训 二〇一五年八月二十五日 WWW.SDICFINANCE.COM * WWW.SDICFINANCE.COM 重点为了解决三个矛盾： 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾 建设背景 * WWW.SDICFINANCE.COM ? 早在03年11月，银监会就计划用三年左右时间建立一个“统一规划、统一 管理、统一标准、资源共享”的非现场检查信息技术平台。自07年开始，对 金融机构实行以“1104工程”要求报送统计报表，经过6年的修改和完善，目 前已发展为月报14张、季报46张、半年报2张、年报2张。 ? 实施“1104工程”非现场监管报表指标体系，既是全面落实银监局提出 的“风险为本”和“管法人－管内控－管风险－提高透明度”的新监管理念的需要，也是增强金融机构自我识别、自我预警、自我防范、自我化解 的需要。新巴塞尔协议也要求金融机构能够保存更详尽、历史更长的业务数据。 形式和意义 形式 意义 * WWW.SDICFINANCE.COM 六个结合： 风险监管与合规监管相结合 法人监管与分支机构监管相结合 国际先进经验与中国实际相结合 监管要求与信息成本相结合 统一规划与分步实施相结合 自主开发与信息共享相结合 报表设计思路 * WWW.SDICFINANCE.COM 目前主要国家监管当局都建立有较为完善的监管信息系统和非现场监管报表指标体系 非现场监管报表指标体系的设计中参考了香港金管局、美国货币监理署等多家国外监管当局经验 香港金管局专家全程参与 国际经验 * WWW.SDICFINANCE.COM * 美联储 美国货币监理署 香港金管局 信用风险 信用风险 信用风险 市场风险 利率风险 利率风险 价格风险 市场风险 外汇风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险 信誉风险 信誉风险 声誉风险 操作风险 交易风险 操作风险 法律风险 合规风险 法律风险 策略风险 策略风险 风险为本的监管模式简介 * WWW.SDICFINANCE.COM 指标计算公式 归属关系 基础报表 特色报表 填报说明 定义表 监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册 输入 输出 1104工程非现场监管报表指标框架图 数据源 数据加工 数据结果 财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管 总体框架 * WWW.SDICFINANCE.COM ? ? 1104报表的数据来源 ? 基础报表：反映金融机构基本 ? 其数据的主要来源是财务公司 资产负债情况和主要经营业务，还 的会计核算系统 包含了委托代理业务、贷款五级分 类及准备提取业务、风险资产情况 ? 有部分数据需要从业务系统及 及有价证券投资情况等报表，对基 业务台账中获取。例如贷款业务中 本财务报表进行了补充。 ，贷款投向、贷款的期限、授信的 使用、贷款的五级分类等，相应的 ? 特色报表 ：反映金融企业不同 投资业务中，投资品种的期限、投 的特色业务情况。目前财务公司需 资对象的性质等信息都需要业务部 填报的特色报表主要为投资、信贷 门的支持。 业务明 细表。 ?报送及时：以便银监局可以在第 一时间了解金融机构的情况。 1104报表的类别、范围及要求 数据来源 主要内容 填报要求 ?数据准确：能够准确地反映金融机构的真实的财务经营情况 * WWW.SDICFINANCE.COM 对资本规模、资产结构的影响 对业务经营、风险控制的影响 ? 资本充足率：衡量金融机构自有资本 ? 银监局通过控制投资比例监管财务公 防范市场风险的能力的重要指标。资本 司的对外投资业务，评价市场风险，根据 充足率按银监局的要求需达到10％以上 ； 财务公司业务的特性和需求，银监局对财 务公司的投资业务实行分类管理； ? 低风险弹性指标：对于3年内到期的国 ? 流动性比例：既可衡量财务公司偿付 债、金融债、央行票据、货币基金及银行 短期负债的能力，又可测算公司资产结 理财产品等风险较低，收益稳定的投资业 构是否合理。对财务公司来说，要求期 务，允许财务公司作为低风险弹性指标， 限为一个月内的资产占一个月内到期负 在测算投资比例时剔除 ； 债的25%； ? 高风险投资业务：对于股票、企业债 ? 利率重新定价模型：通过对财务公司 、股票基金等风险较高的投资业务，要求 的利率风险资产与负债的重定价期限的 其投资总额不得超过资本总额的70%。 统计，在