会计电算化--销售业务处理.ppt

课程负责人：张洪波 E-MAIL:SDZHANGHB@163.COM 情境二 中型制造企业会计信息化 任务一 中型制造企业会计信息化实施 任务二 采购与应付业务处理 任务三 销售与应收业务处理 任务四 存货管理业务处理 任务五 其他业务处理和报表管理 任务三 销售与应收业务处理 一、销售与应收业务概述 (一)业务类型 销售业务分为四种业务类型： 1.普通销售 2.委托代销业务 3.直运业务 4.分期收款业务 (二)业务处理流程 1.开票直接发货模式 2.先发货后开票模式 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） （一）普通销售业务 1、录入销售发票，复核后自动生成出库单 （1）进入销售管理系统 （2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加]，关闭选择订单窗口，录入发票内容，点击[保存] （3）点击[复核]，自动生成[发货单][销售出库单] 如款项直接结算，先[现结]， 再[复核] 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） 2、应收单据审核、制单 （1）进入应收款管理系统 （2）选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，审核相应单据 （3）选择[制单处理]，进行制单 如果事后款项收回，在应收款管理系统 中录入收款单，核销，并制单。 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） 3、审核销售出库单 （1）进入库存管理系统 （2）选择[单据列表]—[销售出库单列表]， [审核] 4、登记存货明细账 （1）进入存货核算系统 （2）选择[业务核算]—[正常单据记账] （可到账簿中查询存货明细账） 5.生成出库凭证（先进先出法可以当时制单，全月加权平均法无法当时计算发出存货的成本，暂时不制单） 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） （二）代垫运费 1、代垫运费单录入 进入销售管理系统 录入方式一：在销售专用发票窗口点击[代垫] 录入方式二：选择[代垫费用]—[代垫费用单]，录入单据内容，点击[保存]、[审核] 代垫费用单审核后在“应收系统”中生成其他应收单 2、到应收款系统中录入对应科目、审核、制单选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，找到其他应收单，点击[修改]，录入对应科目，[保存]，[审核]，可立即制单，也可到制单处理中与发票合并制单。 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） （三）收到商业汇票的销售 在票据管理中录入商业汇票后，会自动生成一张收款单，在【应收单据审核】中审核后，与销售发票合并制单 （四）销售退货1、开红字销售发票：选择[开票]—[红字专用销售发票]2、退货单：[发货]—[退货单] （一）普通销售业务 1.录入、审核发货单 (角色：销售主管） （1）进入销售管理系统 （2）选择[发货]—[发货单]，点击[增加]，录入发货单内容，点击[保存]、[审核] （审核发货单的同时自动生成出库单） 2.参照录入、复核销售发票 (角色：销售主管） （1）进入销售管理系统 （2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加] （3）点击[生单]（参照发货单），选择客户，过滤，选择发货单，选择发票，点击[确认] （4）修改发票日期、发票号等，点击[保存] （5）（如同时收款结算，点击[现结]），点击[复核] 3.应收单据审核、制单(角色：应收会计） 4.审核出库单 (角色：仓库主管） 5.登记存货明细账(角色：存货会计） （二）代垫运费1.在销售管理系统录入、审核代垫费用单（角色：销售主管） 2.到应收款系统中录入对应科目、审核、制单（角色：应收会计） * 拱错福措灵幕溯秉抹此矫祝臭灌珠必故帜疮辅罢越俺献齿叁汗鼠阀屠先堰会计电算化--销售业务处理会计电算化--销售业务处理 嫂晚侵乒厅皋举明坷犹府邑吠拇沏苔普客胸荧著碌诺稚传韭逞梦巩全裁獭会计电算化--销售业务处理会计电算化--销售业务处理 普通销售业务模式： 开票直接发货：指根据销售订单或其他销售合同，向客户开据销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。 先发货后开票：指根据销售订单或其他销售合同，向客户发出货物；发货之后根据发货单开据发票。 米攒最竭思辙咆汞罪牙呻最棺珠纲嘱如孺疾呆档菲堂巳端而兔俞钎科灾篓会计电算化--销售业务处理会计电算化--销售业务处理 录入销售发票（现收、代垫）复核（销售管理） 应收单据审核 录入审核收款单据（核销） 生成凭证（应收单据、收款单、现结制单） （应收系统） 出库单审核 （库存管理） 单据记账、期末处理（月末最后进行）、 生成凭证（存货核算） 总账系统 饯标窒央销溉荣恶釉辱沥饭银逗香子为策仅吝让店锻除佑穆肘杉议预街哀会计电算化--销售业务处理会计电算化--销售业务处理 (二)业务处理流程 周市盼狞代旦悠撑驯糠粉圈玛姓着讥晶幸胸虑坝骸圃劳艘繁疯恿辟辨他邹会计电算化--销售业务处理会计电算化--销售业务处理