U8存货核算操作手册.doc

存货核算操作手册 一、记账处理 暂估成本录入：当月入库单，没有开发票，没有单价单时，该地方需要录入暂估入库单价。 A、入库类型，业务类型、采购类型是否正确？ 结算成本处理：指的是，当月采购发票对应的入库单 是以前月份的，系统需要反写红字回冲单、蓝字回冲单： ——结算处理 委外核销调整处理：如果有作录入过委外核算调整单时需要处理。 正常单据记账—— 单据类型：采购入库单 收发类别：采购入库 正常单据记账——材料出库单 正常单据记账——对所有的原材料记账 发出商品记账——对销售的材料进行记账： 期末处理——对原材料、包材进行期末处理：目的计算出委外入库单 成本。 ——务必要先点[检查]，没问题后[处理]。 —— —— 正常单据记账——对委外入库单进行记账 特殊单据记账——对 成品的调拨单 进行记账 正常单据记账——对成品的 其他入库单 记账 正常单据记账——对成品的 其他出库单 记账 发出商品记账—— 正常单据记账——对 销售专用发票 记账 正常单据记账——对 销售普通发票 记账 正常单据记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。 特殊单据记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。 发出商品记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。 期末处理——选择所有存货 生成凭证： 采购入库单（报销） 采购入库（暂估） 红字回冲单、 蓝字回冲单（报销）、 蓝字回冲单（暂估） 材料出库 调拨单 组装单 拆卸单 其他入库、其他出库、 发货单： 专用发票、普通发票 对账： 委外加工物资、委外加工费 科目是否为零 材料采购科目是否为零