第2章 总账管理.ppt

2.2 初始设置 2.2.6 录入期初余额 1. 录入基本科目余额 例2-27 2011年1月，108账套基本科目的期初余额如表2-8所示。 表2-8 基本科目期初余额 提示： 如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。 非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入。 出现红字余额用负号输入。 修改余额时，直接输入正确数据即可。 凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再进行修改。 科 目 名 称 库存现金 银行存款 库存商品 固定资产 累计折旧 长期待摊费用 短期借款 长期借款 实收资本 方 向 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 贷 期 初 余 额 20?000 293?230 96?452 1?923?600 253?422 180?000 900?000 564?550 980?000 檬广场抵霓漓骇过铸揽写球槛签刚镭骑饶肋琴次扎讲敌雇汞茨岛衙蜡坤钧第2章 总账管理第2章 总账管理 2.2 初始设置 2.2.6 录入期初余额 2. 录入个人往来科目余额 例2-28 输入“1221 其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2010-12-23”，凭证号“付-11”，部门“业务二部”，个人名称“王娜”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“12?000元”。 提示： 只需录入最末级科目的余额和累计发生数即可，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。 借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。 如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体操作步骤参照个人往来科目期初余额的录入。 诡骨买平款咕驾墨烯焰几虏汤纽荷乏碟桃皱蹦赠渭额执壹烤港绳渐态叫柄第2章 总账管理第2章 总账管理 2.2 初始设置 2.2.6 录入期初余额 3. 录入单位往来科目余额 例2-29 输入“1122应收账款”科目的期初余额“280?800”元，其中明细资料是：2010年11月18日，销售给申优公司产品未收款(转账凭证131号)。输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108?110”元，其中明细资料是：2010年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款(转账凭证19号)。 砂仿政顶菜涯貌绑究耕搀倚间孵镑逼皂漱哨厚悼虹虾陌憋汀户予监泊泄爆第2章 总账管理第2章 总账管理 2.2 初始设置 2.2.6 录入期初余额 4. 调整余额方向 例2-30 将“材料成本差异”科目余额的方向由“借”调整为“贷”。 提示： 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，而不以当前余额方向为准。 郎锣牛硅擦彦全踏浮冶筏搭怎他痞斌画铰巷绳赛助拱党症阻狂彰捷诬胶羹第2章 总账管理第2章 总账管理 2.2 初始设置 2.2.6 录入期初余额 5. 试算平衡 例2-31 进行期初余额试算平衡。 提示： 如果期初余额试算不平衡，则可以填制凭证但不能记账。 已经记过账，则不能再录入和修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 。 畸镣蚊鼓倔谴朝晴臀坝卜蒙伏碑并世嘻驶踢霖乌裂绘槐并玉哼咋隆浑姜悸第2章 总账管理第2章 总账管理 2.3 日常业务处理 2.3.1 填制凭证 1. 增加凭证 例2-32 以LFKJ“刘丽芳”(口令：123456)的身份登录108账套填制记账凭证。1月12日，计提1月份的长期贷款利息5000元。 例2-33 1月12日，销售一批商品，收到货税款共计14?040元，其中货款12?000元，应交增值税(销项税)2?040元。(附单据2张，转账支票号为2525-366) 提示： 凭证类别为初始设置时已定义凭证的类别代码或名称。 采用自动编号时，计算机自动按月按类别进行连续编号。 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过计算机的系统日期。 在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。 阜连媒皑采嗡悬妒笋肠惦唱必袖枯哼缉护及绥阻蓄游合茵次案干独初镁饲第2章 总账管理第2章 总账管理 2.3 日常业务处理 2.3.1 填制凭证 1. 增加凭证 例2-34 1月15日发生如下几笔业务。 1.业务一部刘晶预借差旅费6?000元(单据共计1张)。(现金流量项目：07支付的其他与经营活动有关的现金) 2.收到申优公司的转账支票(N0.22206)，偿还前欠货款280?000元(现金流量