会计电算化.doc

会计电算化实验指导书 绪论 实验一 用友软件系统的安装及设置账套 实验二 基础设置 实验三 建账 实验四 填制修改审核会计凭证 实验五 记账与账簿管理 实验六 月末处理 实验七 设计与编制会计报表 绪 论 一、账务处理系统应用前的准备 财务处理系统应用前的准备工作主要包括：会计资料的准备、人员分工的准备和系统运行环境的准备。 1．会计资料的准备 会计资料的准备主要包括如下内容： （1）仔细阅读软件使用手册，充分理解并掌握系统提供的功能内容及其设置方法，结合本单位账务处理的实际情况，选定适合本企业的功能和设置方法。 （2）准备会计科目。即将本企业会计核算中所使用的会计科目（包括总分类科目和明细分类科目）按软件的要求重新整理，并确立会计科目的编码方案。具体包括：会计科目编码、科目名称、科目类型、账户类型、辅助核算要求等。 （3）准备科目余额。会计核算中，不同会计期间的衔接是通过科目余额实现的，由手工处理方式向电算化处理方式的转换也是通过各种科目余额衔接的。这里的科目余额，是指各个科目在开始使用账务处理软件时的本年年初余额，若开始使用软件时间不是年初，还需准备从本年年初至开始使用前各月各科目的借贷方发生额。 （4）准备各账户的未达账项。主要包括：银行日记账的未达账项、银行对账单