备用金管理办法(会签版)20121217100.docVIP

Q/SDYG 沈阳地铁集团有限公司 运营分公司管理文件 备用金管理办法 沈阳地铁集团有限公司运营分公司 主要修编人 王涤飞 归口部门审核人 徐 佳 编制部门 李 亮 审核部门 李文哲 编制中心 宋延斌 审核中心 李 乐 分管领导 岳红旗 审核领导 王云帆 批 准 岳红旗 日 期 2012年 月 日 发文字号 Q/SDYG.0-Ⅰ-YY.00-016-2012.C 受控文件 发布日期 2012年 月 日 实施日期 2012年 月 日 文件修改记录 修订次数 版本 修改人 修改部门 批准人 实施日期 0 2010.A 杨秀春 财务部 岳红旗 2010年8月20日 1 2011.B 杨秀春 财务部 岳红旗 2011年5月24日 2 2012.C 王涤飞 财务部 岳红旗 2012年 月 日 1 编制目的 为规范沈阳地铁集团有限公司运营分公司（以下简称分公司）备用金管理，明确备用金的使用和保管，保证资金安全及有效控制资金占用，特编制本办法。 2 适用范围 本办法适用于分公司备用金的使用及保管。 3 编制依据 《企业会计制度》 4 职责 4.1 财务部 （1）负责制定备用金配发标准。 （2）负责车站备用金的配发，并对其使用情况进行指导、监督、检查。 （3）负责每年末对各车站备用金进行盘点。 （4）负责协调与银行备用金兑零事宜。 （5）负责个人备用金（主要指用于采购、客伤处理等）申请审批，并对使用情况进行指导、监督和检查。 4.2 收益部 （1）负责对车站备用金的申请进行会签。 （2）负责对车站备用金业务进行例行检查。 4.3 站务一部/二部 （1）负责车站备用金的申领、使用、保管和管理。 （2）客运值班员对车站备用金的具体使用和保管负责，。 （3）值班站长和站长对车站备用金负管理责任。 4.4 其他使用部门 （1）负责备用金的申领、使用、保管和管理。 （2）申请人对备用金的具体使用、保管负责，对备用金的损失负赔偿责任。 5 定义和分类 5.1 定义 备用金是指分公司拨付给各部门或工作人员用作售票业务、零星采购业务、紧急情况等特定用途的款项。 5.2 分类 5.2.1 备用金按使用对象分为车站备用金及个人备用金。 5.2.2 车站备用金指放于车站用于车站售票业务需求的备用金，日常使用过程中金额保持不变（紧急情况下用于客伤事件除外），会计账簿中以“车站”反映。 5.2.3 个人备用金指由申请人员负责具体管理的备用金，即按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。会计账簿中以“个人”反映。 6 一般规定 6.1 备用金的使用须按规定审批程序办理申请。申请时须写明申请部门、申请人、申请类别、申请用途及申请时限。 6.2 备用金的申请人须工程师及以上级别人员。 6.3 备用金使用须按申请用途专款专用，不得超范围使用，不得挪作他用。 7 车站备用金的管理 7.1 范围 7.1.1 车站备用金用于车站售票业务需求，包括与银行兑零、为乘客找零、为乘客兑零、TVM补币、售票员售票配备用金。 7.1.2 车站备用金紧急情况下可用于乘客受伤时的应急基金。 7.2 备用金定额 车站备用金主要根据各车站硬币流失量、TVM每日合理补币金额及配给售票员所需金额计算配发。由站务一部/二部提出初次配备和中间调整申请，报财务部审批。 7.3 申领和配发 7.3.1 车站备用金首次申领和配发 7.3.1.1 车站备用金首次申领，由站务一部/二部提交备用金分币种需求计划，填写《备用金申请表》（附录A），经审批后，由财务部配发。 7.3.1.2 车站备用金首次配发时，财务部按实际应配的数量直接配送至车站。 7.3.2 车站备用金增加 7.3.2.1 因车站客流等情况发生变化，需要增加备用金时，由站务一部/二部提出中间调整申请，填写《备用金申请表》，经审批后交财务部办理增配业务。 7.3.2.2 车站备用金增配时，财务部按照实际应增配金额配送至车站站长。 7.3.3 车站备用金减少 7.3.3.1 因车站客流等情况发生变化，需要减少备用金时，由站务一部/二部提出申请，上交备用金减少金额计划，填写《备用金申请表》，经审批后上交财务部。 7.3.3.2 车站备用金减少时，车站按实际应减少的数量直接送行。车站备用金送行时须与票款分别填列现金缴款单，并注明“车站备用金送行”字样。 7.3.4 节假日增配临时备用金 7.3.4.1 节假日增配临时备用金，由站务一部/二部提前三周将增配方案交财务部。 7.3.4.2 审核通过后，站务一部/二部至少提前一周到财务部办理借支手续。7.3.4.3