《初级会计电算化》实务操作考试模拟测试题六.doc

《初级会计电算化》实务操作考试模拟测试题六 第一部分：电算化软件 一、初始化账套 1、由用户admin(无口令)进入系统管理、注册系统默认的服务器。 2、在用户中增加：叶主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并指定“叶主管”为账套主管。 3、建立账套；相关账套信息如下： 账 套 号：169 账套名称：功亲设备制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币；人民币（代码：RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目：不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日。 4、财务人员的权限设置 由叶主管完成建账题、审核工作。 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账，生成资产负债表及利润表工作。 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。 5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。 6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 7、增加结算方式： 1支票 101现金支票 102转账支票 二、期初余额 要求录入余额并平衡 科目编码 科目名称 期初余额 库存现金 4，300 银行存款 14，000 应收账款 112201 A公司 65000 原材料 140301 甲材料 30，000 库存商品 55，000 固定资产 30，000 累计折旧 15，000 应付账款 220201 C公司 40，000 预收账款 B公司 8，000 220301 实收资本 90，000 盈余公积 35，300 三、业务题： 2007年1月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税企业。 （1）1月8日，以现金支付厂部电话费1，000元。 （2）1月16日，生产产品领用甲材料25，000元。 （3）1月17日，收到A公司所欠货款65，000元，款项存入银行。（票据号ZP01） （4）1月20日，销售产品给B公司不含税收入6，000元，增值税金额1，020元，上月已 预收B公司货款。 （5）1月31日，结转已销售产品成本5，000元。 2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）2月9日，办理银行汇票存款35，100元，用于购买材料。（票据号ZP02） （2）2月10日，收到C公司发票账单，不含税买价30，000元。增值税金额5，100元，款项采用已办理的银行汇票结算，并且材料已验收入库。 （3）2月18日，签发转账支票广告费15，000元。（票据号ZP03） （4）2月21日，接受某公司投资80，000元，款项存入银行。（票据号ZP04） （5）2月28日，完工产品验收入库，入库产品实际成本为20，000元。 2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 （1）3月8日，厂部办公室张某出差，预借差旅费2，000元，开出现金支票一张。（票据号ZP05） （2）3月14日，张某出差回来，报销差旅费1，950元，交回现金50元。 （3）3月29日，计提应付厂部管理人员工资25，000元，生产工人工资33，000元。 （4）3月31日，到银行提取现金备发放工资58，000元。（票据号ZP06） （5）3月31日，用现金支付工资58，000元。 要求输入以上3个月的凭证并审核登账。 完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张）、并由审核人员完成凭证审核，记账工作。 对1、2月进行结账。 四、查账 在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示)，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：/SOWER/UPESEXAM/oper001中。 月份（A1） 科目名称（B1） 余额（C1） 3（A2） 银行存款（B2） （C2） 3（A3） 预收账款（B3） （C3） 3（A4） 生产成本（B4） （C4） 3（A5） 原材料（B5） （C5） 3（A6） 实收资本（B6） （C6） 五、银行对账 银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记账中查询） 日期 票号 摘要 借方金额 （发生额） 贷方金额 （发生额） 借或贷 金额 3月1日 期初余额 贷 108900 3月8日 ZP05 现支 2000 贷 106900 3月31日 ZP06 提现 58000 贷 48900 3月31日 ZP07 转支 2000 46900 要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额调节表。 六、会计报表 要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产