财务保密制度.doc

财务部保密细则 文件所属部门：财务部 文件相关部门：财务部 目 的： 为严格加强公司内部管理，提高公司各部门的工作积极性和工作效率，提高企业效益，做好各种保密管理工作，贯彻积极防范、突出重点、方便工作、内外有别的方针，特制定本制度。 二、范 围：相关财务资料的保密。 三、责任者：财务人员及档案保管人员。 四、细则 1、财务部资料保密的范围 第一条 （1）、公司财务状况，经营状况； （2）、财务部的收款、存款、付款、现金流量等财务状况； （3）、客户资料情况，合作伙伴情况，以及公司未来发展方向的方针、策略； （4）、材料设备采购方式、采购价、采购渠道，采购合同，分包商资料情况； （5）、项目成本核算、经营成本、管理成本； （6）、财务软件中不能公开的资料； （7）、运营过程中签订的合同及协议； （8）、在经营活动中的保密行为； （9）、公司领导临时交办的保密事项。 第二条 一切不宜对外或对内，泄漏会对公司利益造成不良影响的会计资料和信息等财务机密，均属公司保密范围，未经相关领导许可任何人不得向外泄漏，同时禁止向外传播。 第三条 公司财务部门需向外部报送的会计资料必须经公司总经理、财务经理许可并进行相应登记，加盖公章后予以报出；公司内部其他职能部门需要查阅、借阅、复印、拷贝会计资料的，必须经财务经理批准许可后方能执行。 第四条 会计凭证、账簿、报表、财务会计报告，经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料，公司有关财务制度，销售佣金制度、员工工资福利及其奖金情况、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体（包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的U盘、光盘及移动硬盘等），财务设备等各种资源管理，均适用此保密制度。 第五条 主管会计在其职责范围内，按会计核算周期准确及时的进行账务处理，编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，一个会计年度后，主管会计必须及时移交给公司档案管理部门按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间，财务经理有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务经理或主管领导批准的情况下出借或复印会计凭证、账簿、报表及报告。 2、技术秘密的等级 （1）绝密级：产品销售价格、生产成本资料、所有专用资料。 （2）机密级：会计凭证、会计账簿、内部财务报表。 （3）保密级：财务报表和对外财务报告、库存报表、购销合同、统计报表、公司文件、对外报送的各类文件、本部门内部制度、规定等。 3、保密纪律及措施 财务部门各岗位要加强保密工作教育，提高保密意识；要求财务人员做到下列几点： 不该知道的不问，不该说的不说，不该动的资料不动； 交际活动中，注意保守公司机密，不随便谈论公司机密情况； 没有授权不谈论及动用公司的机密资料； 财务人员不得泄漏业务或岗位上的机密，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与并制止小道消息的传播； 各财务人员不得在未经公司同意的情况下将其掌握的公司经营状况、资金使用状况透露给其他任何人知晓； 发现其他员工有泄密行为或非公司人员有窃取机密行为和动机，应及时阻止采取补救措施并向公司领导汇报； 4、奖罚 第一条 凡违反上述规定者，视其下列情况之情节轻重，给予行政警告，并处以一定数额的罚款。具体可参照公司《员工奖惩制度》。 （1）、因操作失误，尚未造成严重后果或经济损失的； （2）、因无主观故意泄漏公司有关信息，尚未引起严重后果或经济损失的； （3）、已泄漏公司秘密但采取补救措施的； 第二条 凡违反上述规定者，视其下列情况之情节轻重，予以辞退并酌情赔偿经济损失或追究法律责任。 （1）、故意或过失泄漏公司财务秘密，造成严重后果或重大经济损失的； （2）、违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、对外转让、出售或违规提供公司秘密的； （3）、利用职权强制他人违反保密规定的； 第三条 凡违反上述规定者，由财务经理组织有关部门及人员对其情节的轻重及经济损失大小做定论。 审批：