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——会计09301班 掌握会计操作的全部基本技能——建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告。 组长：沈静 秘书：沈燕芬 材料收集：李思思 PPT制作：李旖旎 照片收集：张婷 项目报告：吴丹娜  企业基本情况 企业名称：光华机床有限责任公司 企业类型：光华机床有限责任公司为顺达集团公司下属的子公司 法人代表：王新海 注册资金：900万元 经营地址：滨江市兴安区锦江路85号 电话：0415机构设置：生产系统设有三个基本生产分厂，即铸造分厂、机加工分厂和装配分厂；设有两个辅助生产分厂，即机修分厂和配电分厂。各分厂均采用公司内部独立核算。 通过对企业会计模拟实训的操作，使我们系统的掌握企业会计核算的全过程，从而加强对所学会计理论和知识的理解与认识。 以一个模拟企业的特定会计期间为范畴，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机的结合起来；以股份制企业为背景，将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔了我们的视野，增进了学生对社会、企业的了解和认识，为我们进入社会后从事财会工作起到了先导的作用。 以一个模拟企业的特定会计期间为范畴，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机的结合起来；以股份制企业为背景，将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔了学生的视野，增进了学生对社会、企业的了解和认识，为学生进入社会后从事财会工作起到了先导的作用 1、设置账簿——包括日记账，总账，明细账 2、根据经济业务填制原始凭证 3、根据原始凭证编制记账凭证 4、根据记账凭证登记库存现金日记账、银行存款日记账 5、根据原始凭证、记账凭证登记明细账 6、根据记账凭证登记总账 7、编制总账账户发生额、余额试算平衡表 8、日记账、明细账与总账核对 9、根据总账、明细账编制资产负债表、利润表 银行存款日记帐的登记方法 银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。 现金日记帐的登记方法 现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。 所有的记账凭证都必须具备下列基本内容： （1）记账凭证的名称； （2）记账凭证的编号； （3）填制凭证的日期； （4）有关经济业务内容摘要； （5）有关账户的名称、方向和金额； （6）有关原始凭证张数和其他有关资料份数； （7）有关人员的签名或盖章。  定义：试算平衡表是对会计总账科目发生额及余额进行试算平衡的基础报表，是编制资产负债表、损益表等有关报表的工作底稿。 “期初余额”：反映报告期期初余额,根据总账科目余额填列。一月份为上年度结转数,二月以后各月份则分别为上月末余额。　　 “本期发生额”：反映报告期内各科目借、贷发生额,月份试算平衡表根据总账科目“月计”数填列。　　 “期末余额”：反映报告期期末余额,根据总账科目余额填列。　　每一会计科目的本月“期初余额”与上月各该科目的“期末余额”相互衔接。 试算平衡表的基本平衡关系：　　 1、期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额＝期末借方余额　　2、期初贷方余额-本期借方发生额+本期贷方发生额＝期末贷方余额　　3、期初借方余额合计＝期初贷方余额合计　　 4、本期借方发生额合计＝本期贷方发生额合计　　 5、期末余额借方合计＝期末贷方余额合计 会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。我国企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得： 　1、根据总账科目余额直接填列。 2、根据总账科目余额计算填列。　　 3、根据明细科目余额计算填列。 4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。 5、根据科