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浅析全面风险管理框架下商业银行风险预警机制的构建 　　2008 年发起于美国次贷风暴的国际金融危机引起了全球的金融动荡，美国金融市场的运作模式也随之被历史性地改写。在这场次贷危机中尽管拥有158 年历史的美国第四大投资银行雷曼兄弟也申请破产，在之后的短短十几天里，美国联邦政府以控股方式监管了世界最大的保险公司美国国际集团(AIG)，投资银行模式出现的一系列事件，标志着银行业内部控制、监管和风险管理体系的不健全，同时也表明了银行负债经营的独特性质成为此次金融危机的根源之一。 　　由于2008 年全面爆发了全球性金融危机这让各国家政府都意识到想要国家经济稳定地全面发展则必须稳定全球金融系统的重要性，国际银行核心竞争力的关键因素也逐步转变为风险管理能力，金融体系的安全和经济的有效增长都离不开风险管理能力，这一关键因素甚至对其有着至关重要的影响。 　　一、全面风险管理的相关概念 　　银行是一种特殊的企业，无时无刻不伴随着经营风险。随着经济的发展，经济金融环境日益多样化，银行业务范围日益扩大，金融产品层出不穷，而其面临的经营风险也随之越来越多。20 世纪70 年代，法国从美国引进了内部控制和风险管理，以应对复杂多样的风险以及风险费用的增加。在此同时，日本也开始着手研究风险管理。20 年后，众多的发达国家也都先后创立了风险管理协会，其中包括英国、德国、日本以及美国。风险管理走向实践化是1983 年风险和保险管理协会在年会上讨论并通过的“101 条风险管理准则”的推出。20 世纪90 年代中后期，金融机构面临的风险因素更加多样化，全面风险管理理念在此背景下诞生。1995 年澳大利亚和新西兰联合制订了ERM 标准，对风险管理的标准程序进行了明确定义，世界上第一个国家风险管理标准就此诞生。 　　全面风险管理理念产生的内在推动力主要表现为以下两方面:第一，金融机构带来多样化的风险因素源于经济的发展，其中表现为银行因风险控制措施不当因而发生损失的案例;其次，基于银行风险管理模型初步建立，风险度量技术需要不断提升，特别是在信用风险和操作性风险量化等方面必须取得了突破性的进步，才能全面为风险管理提供有力的技术支持。2003 年7 月，美国著名职业机构COSO 委员会公布《全面风险管理框架》(以下简称ERM 框架)，该框架将企业战略目标制定到目标实现的风险管理全过程进行了全方位的描述，强力识别企业在生产经营过程中面临的风险，从而使企业风险有效规避，以确保企业取得既定的目标。ERM 框架内容可以简单概括为“348”框架，即企业三个维度：全面风险管理目标、企业风险管理要素、企业风险管理的各个层级;企业全面风险管理有四个目标，分别为：战略目标、财务报告目标、营运目标、遵循目标;企业风险管理具有八大要素即：控制内部环境、设定企业目标、识别风险、评估风险、风险应对措施、活动控制、信息与沟通、风险监控。第三维企业风险管理的各个层级涉及到战略决策层、经营决策层以及各职能部门的每一支业务线，企业风险管理八个要素的设定是为了更好的实现企业目标，企业风险管理的各个层级必须从八大要素进行风险管理，将企业战略目标贯穿于企业各项活动之中。 　　银行监管的国际标准制定者巴塞尔委员会于2004 年6 月26 日正式发布巴塞尔新资本协议，新资本协议正式提出全面风险管理概念且详细地表达出了监管当局是怎样处理银行集团的风险监管思想。巴塞尔新资本协议最重要的核心理念是对企业内部各个层次的业务以及各个种类的风险进行统一管理，其中包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作性风险等经营风险，其中资产、负债和中间业务等各个阶层的业务都承担着这些风险。在最后对各类风险进行测量与评估，从而对企业所有业务的经营风险进行深度管控。巴塞尔新资本的初衷是将资本要求与风险管理紧密相连，一个完整的银行业资本充足率监管框架必须由最低资本要求、外部监管以及市场约束三大支柱构成。若要保证全球银行体系的稳健经营则必须构建完整而全面的风险监管体系。 　　通常我们所说的统一集中管理整个机构的各种风险指的就是全面风险管理。全面风险管理仅仅是一种理论指导，并不是对风险管控的具体技术。风险一体化是全面风险管理的基础，企业必须采用科学统一的标准测量来加总企业经营风险。银行全面风险管理指的是由董事会倡导推动，各级业务和管理部门来具体实施的风险管理的全过程，以确保银行经营目标的实现。都包含了银行全面风险管理、各风险类别和业务单元都在银行的战略制定和业务经营的各个环节之中，最终的目的在于对银行经营风险进行管控，最终实现银行的既定盈利目标。银行的风险因素涵盖了信用、市场、操作、流动性的风险以及战略、声誉、法律与合规等其他风险，面对这全面的风险因素银行必须站在整体的角度进行评估与整合，绝不只是进行简单的汇总和罗列。