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商洛职业技术学院教案首页 课程名称 会计电算化 专业班级 2011级高职会电 授课教师 胡敏 授课序次 8 授课类型 理论 授课学时 2 授课题目 （章节） 第六章 总账系统 第一节 总账系统概述 第二节 总账系统初始化 教学目的与要求 1、总账系统概述 2、总账系统初始化，包括初始化设置概述，系统控制参数设置，期初余额录入 教学重点 与难点 重点：初始化设置概述，系统控制参数设置 难点：期初余额录入 教学方法 与手段 讲授、板书、举例教学 使用教材 及参考书 《会计电算化》2008年12月第1版 主编：开文会 中国传媒大学出版社 教 案 续 页 教 学 内 容 辅助手段 时间分配 课前提问：复习旧课 第六章 总账系统 第一节 总账系统概述 一、总账系统概述 （一）总账系统的基本功能结构 1.系统初始化，包括系统工作环境设置，账套设置，会计科目设置，凭证类别设置，项目目录设置，客户供应商档案设置，录入期初余额，录入初始银行未达账等。 2.凭证处理，指通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制，支票控制，预算控制，外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的管理和控制，完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印以及出纳签字，主管签字等。 3出纳管理，为出纳人员集成的办公环境，加强对现金及银行存款的管理，包括查询和打印现金日记账、银行日记账、资金日报表、进行支票登记和管理，进行银行对账并编制银行存款余额调节表。 3.账簿管理，包括查询和打印各种已经记账凭证，总账、明细账、日记账、辅助账及各种汇总表。 4.辅助核算管理，包括个人往来、客户往来、供应商往来、部门核实、项目核算、等辅助管理。 5.期末处理，期末处理主要完成期末结转业务记账凭证的自动编制和期末对账、结帐工作，包括月末的“月结”和年末的“年结”. 第二节 总账系统初始化 一、总账系统初始化设置概述 总账系统初始化设置类似手工方式下的选定记账方式、确定会计科目和账户，设计记账凭证，制定记账规则，结账期初余额等初始建账工作。 二、系统控制参数设置 系统在建立新的账套后由于具体情况的需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行选项的调整和查看。 系统控制参数的设置包括一是凭证选项制单控制，外币核算，凭证控制；二是账簿选项，打印位数宽度，明细账，凭证账簿套打，凭证正式帐每页打印行数，明细账查询权限控制到科目，制单、辅助账查询控制到辅助核算；三是会计日历，四是其他，包括数量小数位，单价小数位，本位币小数位，部门排序方式，个人排序方式，项目排序方式，打印设置按客户端保存。 三、期初余额录入 如果是在年初时建账，则期初余额就是年初余额，可直接录入各账户的年初余额。 如果是年中启用账务处理系统，则应先将各账户的年初余额和年初到启用期前的借贷方累计发生额一并整理出来，多数通用软件都将根据年初余额和累计发生额自动计算出启用期期初余额。 录入期初余额时，一般只需要输入最末级科目的发生额和余额即可，各非最末级科目的发生额和余额可由计算机自动进行计算生成。 1．基本账务数据录入 所有数据基本上只与最末级会计科目直接相关联。 所谓最末级科目是指不含有下级科目的会计科目，最末级科目可以是各级明细科目，也可以是通常意义上的总账科目。 例如“应交税金—应交消费税”、“应交税金—应交增值税—进项税额”等均属最末级科目。 录入最末级科目的年初余额和累计发生额后，其上级科目的余额和累计发生额就由系统自动计算生成。 比如：“原材料”科目（余额350，000元）下设的二级科目分别为“生产用原材料”（余额200，000元）和“其他原材料”（余额150，000元），而“生产用原材料”又设有“钢管”（余额150，000元）和“钢板”（余额50，000元）两个下级科目。则应分别在“钢管”科目下输入“150，000”，在“钢板”科目下输入“50，000”以及在“其他原材料”科目下输入“150，000”。系统会自动计算出“原材料”科目的余额。 2．辅助账期初数据录入 对于部门辅助核算科目，系统将要求输入各部门的年初余额和本年累计发生额； 对于往来辅助核算科目，除了按要求输入年初余额和本年累计发生额外，还需要逐笔输入往来未清账务的发生时间、内容、经手人、编号等内容，以供日后清账核销时使用； 在录入项目辅助核算科目数据时，除了按要求输入年初数和本年累计发生额外，也需要逐笔输入项目业务的内容、经手人、编号等内容。 期初数据反方向余额用负数形式输入。 若使用了应收（