财务处关于借款和报销的具体规定-中国科学院南海海洋研究所.pptVIP

财务报账流程： 登录ARP网上报销系统(0/por/login_psw.csp?)填写并打印借款、报销单，并网上“提交财务” 借款单、报销单和发票须进行经手人/领款人、相关业务权限审批人签字 每周一至周五上午9点前，将整理好的单据和课题卡交予资产财务处报账大厅的会计人员进行初审登记 当天交单，如通过“票据审核-打卡-网审”流程（网上状态为已审核），隔天可到出纳人员处进行现金、支票、汇款等方式的结算处理 借款业务的具体规定—附件 9、特殊用途的借款处理： ①万元以上材料费、办公用品，附协议和《低值易耗品材料申购审批表》 ②万元以上设备附协议，如超5万元的设备另附《5万元仪器申购审批表》 ③会议费，附会议通知 ④外拨协作费，附分拨经费任务书或协议（内容要包括：封面、金额、参与单位盖章页） 谢谢大家！ * * 关于借款和报销的具体规定 2012.08.29 中国科学院南海海洋研究所 资产财务处 借款业务的具体规定 报销业务的具体规定 借款报销业务审批权限的规定 借款业务的具体规定－借款类别 按照借款方式分为： 通过网上报销ARP系统填写的金额已知定额借款单 手工填写的定额借款单（适用于网上报销系统暂停使用的紧急借款和所内人员住院费借款） 借款业务的具体规定－ ARP借款类别 借款类别按照借款具体用途分为： 1、材料费借款 2、设备采购借款 3、会议费借款 4、差旅费借款（国内、国外差旅费及签证费） 5、办公费借款 6、外拨协作费借款 7、维修改造费借款 8、版面费借款 9、住院费借款 10、其他借款 借款业务的具体规定－ ARP借款单填写 借款单填写的具体规定： 1、借款事由请填写清楚明晰，应考虑冲销借款时的报销内容与借款类别相一致，事由可填写：“某某”借“相关用途”费 2、借款金额填写准确 3、借款类别选择与用途相匹配的种类 4、子课题号选择课题卡本上标注的10位ARP号，若无ARP号则选代码为“0000000000”、名称“*” 5、审批人、经手人签名完整，不可自己审批自己 借款业务的具体规定－ ARP借款单填写 借款单填写的具体规定： 6、支付方式选择正确（汇款、支票、现金等） 7、若支付方式为汇款，收款人账户名（全称）、开户行名称、银行账号应填写准确，另需附上账户信息的核对资料（要求电脑打印纸质件），以保证汇款的准确性。 8、借款单填写完整并保存成功后应点击“提交财务”待审 借款业务的具体规定－ 借款单填写 手工借款单填写的具体规定： 1、需填写《收支通用单》和《借款单》 2、日期用阿拉伯数字准确填写 3、借款内容摘要填写清楚明晰 4、借款金额大小写必须一致，大写书写参照如下： 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，小写为“￥”后面加阿拉伯数字，不用写“元”字，如￥30,000.00 5、借款人（必须为所内在编人员并标明ARP编号）、审批人签名完整 6、付款方式勾选正确（付现金、银行支付等） 报销业务的具体规定－发票、附件注意事项 (1)发票应合规合法，开具的抬头、时间、内容、金额、开票人填写齐全明细 (2)有注明“付款单位”的发票，其抬头均应开具单位全称 --“中国科学院南海海洋研究所” (3)发票中收款单位盖的发票专用章应清晰易辨 (4)发票只能报销发票联，且不得涂改、挖补。发现发票有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位发票专用章 (5)科研人员要学会辨别发票真伪，避免个人造成不必要的损失，因为假发票是不能报销的，发票真伪可登陆归属地的税务网站查询辨别，如“广东省地方税务局的查询网址” /portal/gd/I8M983C3EN4IWCVBBBE70PDDIHG1YLWU.htm 报销业务的具体规定－发票、附件注意事项 (6)粘贴发票按不同费用分类、大小金额排序来贴单，贴好的单据与报销面单的大小一致 (7)每张发票背面需要课题负责人和经办人签字，金额超3万元及以上另须所领导签字审批 (8)本单位不可报销增值税专用发票 (9)国税100元以上、地税50元以上定额服务业发票停止报销 (10)《中国人民解放军通用收费票据》原则上不可报销 报销业务的具体规定－发票、附件注意事项 (11)同一单位同一天采购的物品、提供的服务所开具的发票若超过千元以上的均要转账汇款 (12)当年的发票最迟不超过下一年第一季度报销完毕 (13)税务机关代开的发票须附上双方的合作协议、收款方的身份证复印件及其收到现金的收条方可报销（协议、收条为个人签字的，如发票金额比较大须加盖签字人手印） (14)粘贴A4纸大小的附件时，应将纸张折叠变小，不超出报销面单的范围 报销业务的具体规定－特殊业务的日期