财团法人法律扶助基金会出纳作业处理准则（草案）.docVIP

財團法人法律扶助基金會 出納作業處理準則 本會97年1月25日第2屆第11次董事會決議 司法院97年6月2日院台廳司四字第0970004300號 短期給假：依據財團法人法律扶助基金會-人事事項管理辦法第六條及第十二條給假者。 保險櫃應不定期變更密碼，關閉時，應隨時注意迴轉密碼，關閉上鎖鑰匙應。 出納人員管理之保險櫃內不得代為保管私人財物。個工作日未獲通知，應主動詢問銀行。(或應退)之差額，應由採購單位通知廠商及會計單位辦理，於辦理補繳或退還程序後，始開立收取履約保證金收據交付廠商(採購)相關單位隨時注意押標金、保證金及其他擔保之有效期限，隨時清理。出納單位對於存管之現金、票據、有價證券及收納款項收據等，應作定期與不定期之盤點及查核；另由會計單位每年至少監督盤點一次。 辦理盤點人員如發現存管之現金、票據、有價證券及收納款項收據等與相關之紀錄不符時，應查明不符之原因，陳請權責主管核辦。附錄一 財團法人法律扶助基金會- 分會 表 人: 次: 期 間:/日~月/日之零用金備查簿金額轉至零用金撥補表金額如下：1.於月/日~月/日零用金備查簿中，已支付尚未撥補金額＄D元 （A+B+C=D）。2.於月/日~月/日零用金支出數為H元 (E +F - G= H)。3.故此次零用金撥補數為＄K元 ( H + I - J=K)。 詳附件說明附錄二 財團法人法律扶助基金會- 分會年 月 日至 年 月 日 撥補金額 本期增加 本期減少 期末尚未 撥補金額 備註 金額 頁次 金額 頁次 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 增加明細： 減少明細： 附錄三 財團法人法律扶助基金會- 分會 表 人: 次: 期 間: 目 要 計- 分會 表 人： 次： 出納日期： 銀行編號： 總分會別： 銀行編號 銀行名稱 幣別 昨日結餘 本日存入 本日支出 本日結餘 合　　計 出納： 會計： 出納作業處理準則 7-3-1