人力成本分析与控制易财.pptVIP

1、认识人力成本 人力资源：选、育、用、留 六大模块 人力资源的核心价值：人力资源效益最大化 2、人力成本概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。 取得----招聘 开发----培训 使用----薪酬、福利 保障----保险与健康 离职----赔付、空岗 3、人力成本范围 人事费用+薪酬 薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳 包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利 间接货币支付：保险、医疗、休假 人事费用：主要包括招聘费用、培训费用 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 二、人力成本分析的作用 1、提升效率：提升人力资源产出效率 2、降低成本：消灭无效成本 3、优化管理方式：发现问题解决问题 4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整 5、体现价值：人力资源部门自身价值 三、如何进行人力成本分析 1、战略分析 2、人力资源效率分析 3、人力资源开发空间分析 1、战略分析 明白“老板”要什么？ 2、人力资源成本及效率分析 人力成本率=（人力成本÷营业收入） 人均工资、人均工资与业绩增长比值 人均人力成本=（人力成本÷职工数） 人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额） 劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入）） 人力成本产出系数= （增加值÷人力成本总额） 全员劳动生产效率= （增加值÷职工数） 有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额 固定成本率 变动成本率 。。。。。。 注意：1、获取常数 2、环比 3、分职系 公共成本分摊办法： 1、工资占比 2、岗位价值系数 3、人力资源开发空间分析  管理跨度分析: 管理层次分析: 管理流程分析： 重复流程----重复同一工作内容，且无监控支持职能 无效流程----无责任、无控制、无支持 责权高度集中流程----无人监控、劳动量不均衡 政策法规----社保、最低工资标准、劳动法规 其他制约因素分析： 劳动工具----设备 外部环境----人才稀缺、物价波动 内部环境----业务分拆、合并、压缩 新业务及新区域的拓展、裁撤 四、如何进行人力成本预算 1、外部数据收集 2、历史数据预算 3、总值预算 4、分项落实 2、历史及分析数据预算 2.1定员定编： 组织管理：部门、岗位、编制、人员（任职资格） 人员流动：招聘人数（普招、猎头）、空岗损失、入职培训 薪酬及福利调整：岗位职级、福利项目 2.2损益临界推算 临界点的人力成本=临界点的销售额×人力成本率 损益临界点的销售额=固定成本÷临界利润率 临界利润率=临界利润÷销售额 临街利润=销售额－变动成本 五、如何进行人力成本控制 1、组织控制 2、流程重组 3、效率提升 4、绩效考核 5、管理创新 6、稳定团队 1、组织控制 1.1组织结构控制：宽度、深度 产品线----事业部制 职能线----大部门制 区域线----人权+财权下移至区域 1.2定岗定编定员 职系、职等、职级 岗位数量、编制 1.3晋升机制 2、流程重组 2.1效率与安全 2.2减少或合并无效环节 2.3权限分配过程中循序渐进 2.4标准化建设 3、效率提升：战略决策比管理微调更重要 3.1职责落到“连队” 3.2学习培训 3.3标杆作用 4、绩效考核 4.1人力成本控制需要以绩效管理为前提 4.2目标管理可以部分替代绩效考核 4.3结合岗位制定“固定+变动”的组合比例 4.4结合全面绩效指标进行薪酬控制 5、管理创新 5.1 e-HR 5.2知识管理 5.3阶梯提成 5.4鼓励创新 6、稳定团队 6.1工作环境 6.2长期激励 6.3内部竞争 6.4劳动法规 总 结 人力成本分析报告内容 一、战略目标与目标分解 1、战略地图 2、指标分解说明及核算方法 二、人力成本汇总及效率分析数据 1、外部比较：行业、社会环境 2、内部比较：同比、环比 三、人力成本开发空间分析 1、可提