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保险精算之一 王 明 征 大连理工大学管理学院 2009年10月31日 第一章 导论 * 精算科学(Actuarial Science) 精算科学是以概率论与数理统计为基础的，与经济学、金融学及保险理论相结合的应用与交叉性的学科。在保险和社会保障领域，精算科学通过对风险事件及其损失的预先评价，实现科学的风险管理，为保险和社会保障事业的财务稳健发展提供基本保障。 * 精算科学 是为适应寿险业发展的需要而产生和 发展起来的，概率论、利息理论和 生命表 技术的发展是精算科学的理论基础。 17世纪初发表复利理论的成果，为研究保险和养老金资产投资 奠定了基础。 1657年，荷兰数学家克里斯琴.哈根斯发表了关于概率计算的文 章，奠定了精算科学的概率论基础。 1662年格兰特运用英国的死亡数据研究一组人的死亡和生存 规律，奠定了生命表的基础。 1691年和1693年，威特和哈利分别在新西兰和英国发表了用生 命表分析年金问题的文章，开创了精算科学在实际中的 应用。 * 精算学是保险经营的科学基础: 保险经营的对象是风险，保险是通过 投保人购买保险公司发行的保单这种特殊产品实现风险转移的，保单价格由它承担风险的强度和风险损失大小决定。为了应付未来成本收取的保费，与未来实际发生的现实成本存在时间差，这就需要运用精算学方法预先估计保险成本并对保险成本依缴费时期长短进行分摊，确定保险费率。具体来说： 根据过去保险统计资料，运用统计学方法研究保险事故的出险规律，如人寿保险中的死亡率，医疗中的各种病因发病率和分病因死亡率，财产和灾害保险中保险事故的发生率、索赔次数的分布规律等 研究保险事故发生造成损失的分布规律，如财产保险每次损失数额的分布规律； 在此基础上估计保险公司承担风险的期望值，在估入保险公司的经营费用后，计算保险产品的预计总成本。 保险公司在收取保费后开始履行保险责任，当保险公司承担的风险增大时会给保险公司的营运带来困境，这需要通过再保险实现风险的转移。再保险中确定合理的分出两和自留量也是精算学的重要内容； 保险基金需要投资营运以增强保险实力，投资风险分析、投资项目选择、收益率计算、投资效益评价等都需要运用精算学的方法。 * 精算学是对风险的评价和制定经济安全方案的方法体系： 风险是不确定的，风险无处不在，无时不有，风险的发生可能带来收益也可能带来损失。通过保险使风险造成的损失转移到保险人，由面临相同或类似风险的众多投保者共同分担损失，从而减缓和避免风险造成的损失。 社会福利事业的建立和发展，需要运用精算学方法对退休、疾病、失业、工伤、生育等风险进行评价，评估在各种风险下社会保障制度的成本和债务，研究合理的分摊方法，从而为建立有效的社会保障制度提供数据分析依据。 * 精算科学最初应用于人寿和年金保险中对人口死亡率的估计，逐步扩展到非寿险、养老金、社会保障等领域。 在保险领域，精算学主要研究人寿、健康、财产、意外伤害、退休等事故的出险规律，损失的分布规律、保费的厘定、保险产品的设计、准备金的提取、盈余的分配、基金的投资、资产负债管理、偿付能力管理等。以促使保险公司的健康发展。 在社会保障事业领域，精算科学主要研究退休、医疗、失业、工伤、生育等保障的成本与债务分配方案以及基金投资方案等，为社会保障事业的经济安全性和财务稳定性提供定量分析依据。 * 保险精算学的基本原理 保险精算学具体研究保险领域的风险分析、产品设计和定价、负债评估、资产和负债管理、偿付能力评价、盈利能力分析等问题。 (1) 要素 未来事件 不确定性 财务收支 预先评估 (2) 模型和方法 模型：各因素相互关系的数学公式 方法：借助精算模型实现预先评估 (3) 精算假设 对未来风险发生规律的假设 在过去经验的基础上，根据对未来的判断预先做出 * 基本精算原理-例 以一个1年期定期寿险为例来说明保险精算的基本原理。 1年期定期寿险的基本规定包括从保单生效之日起，如果被保险人在1年之内去世，则保险人想保单的收益人给付保单规定的保险金。否则，合同在1年后自动失效。假定保险公司签发了10000份条件相同的保单，这些构成了一个封闭型保单组。 按照收支对等原则 如果1人投保1年期100,000元寿险，假设1年内死亡概率4.3%，在不考虑保险公司的费用、投资收益、利润的情况下： 保费=期望损失=100,000×0.004 3=430元（忽略利息） * * 在精算原理基础上综合了精算各领域运用的普遍特点，概括了精算在持续管理过程中的作用以及各个过程之间的关系，形成了精算管理控制系统。 精算管理控制系统描述了从风险评估、产品设计和定价、负债评估、资产评估、资产负债管理、偿付能力评价、经验监控、利润分配