营业税纳税申报软件上线.doc

营业税申报表操作手册 注：按规定仅需办理一般登记的建筑业纳税人，仅需填写《建筑业分项目申报表》；除按规定仅需办理一般登记的建筑业项目和经主管税务机关核准实行简易申报方式的纳税人外，营业税纳税申报统一使用《营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费申报表》进行申报，该申报表另含两张附表。附表一《营业税应税营业额减除项目申报表》适用于发生税法规定可按差额缴纳营业税的应税行为并取得合法有效减除凭证的纳税人；附表二《金融商品转让（买卖）减除项目申报表（年度汇算）》适用于发生金融商品转让（买卖）业务的纳税人（个人除外）进行年度申报。 1.纳税人登录后，点击营业税申报按钮，如下图 2．营业税主表打开后填写主表数据，城市维护建设税中税率有多个税率可选择，如下图 3.营业税主表填写完成后无法直接打开附表必须要先暂存营业税主表，否则弹出提示信息，如下图 4.因为营业税主表‘本期实际减除金额’与‘营业税计税营业额减除项目申报表’的‘本期实际减除金额’关联当营业税主表中‘本期实际减除金额’不为0时必须要填写‘营业税计税营业额减除项目申报表’的‘本期实际减除金额’，否则提交营业税主表时会弹出无法提交的校验信息，如下图 5.暂存营业税主表弹出暂存成功信息，如下图，此时可以点击附表按钮打开营业税附表列表 6.点击附表按钮后打开附表列表界面，附表列表界面分为两部分，上面为可申报列表