西南交通大学大额资金支付管理办法（试行）-计划财务处.doc

西交校计财[2012]15号 西南交通大学大额资金支付管理办法（试行） 第一条 为加强学校大额货币资金的支付管理，确保货币资金的安全，深入贯彻落实“三重一大”制度精神，根据财政部、教育部及国家有关规定，结合学校工作实际，制定本办法。 第二条 本办法所指的大额资金支付是指单笔支出在50万元（含）以上的资金，单笔支出在50万以下的资金按照常规审核和审批程序办理支付。 第三条 大额资金的支付按照预算安排、严格管理、分级授权、责任明确的原则进行管理。原则上由各单位负责人（项目负责人）签字进行分级授权，因特殊原因委托他人代签的，须书面进行授权并在计划财务处及相关单位进行备案。 第四条 大额资金支付的原始会计凭证需同时具备以下要素：经办人、验收人、单位负责人（项目负责人）、业务分管校领导、计划财务处负责人签字。 第五条 大额资金支付相关人员责任： 经办人是指院系（所、中心）或业务部门具体经办项目人员。需全程了解所经办项目的各个环节（招标、合同签订、资质审查、施工、采购、验收、进度支付等）及实施过程，并按照审批人的书面批复意见办理支付业务，经办人是大额资金支付的直接责任人。 验收人应对大额资金支付业务所涉及的物资、材料、设备以及劳务等数量和质量进行严格验收并负责相关指标达到合同或协议规定的标准，同时对价款的合理性承担监督责任。 单位负责人（项目负责人）是指院系（所、中